岳阳县交通运输局2022年度部门决算公开-岳阳县政府网

岳阳县交通运输局2022年度部门决算公开

来源：岳阳县交通运输局 2023-08-18 10:41

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2022年度

岳阳县交通运输局部门决算

目录

第一部分岳阳县交通运输局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算收入支出决算情况

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况

十二、政府采购支出说明

十三、国有资产占用情况说明

十四、2022年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

岳阳县交通运输局概况

一、部门职责

1.承担涉及综合运输体系的规划协调工作，会同有关部门组织编制全县综合运输体系规划，指导交通运输枢纽规划和管理。

2.组织拟订并监督实施全县公路、水路等行业规划、政策和标准。负责交通运输执法检查和监督。参与拟订物流业发展战略和规划，拟订有关政策并监督实施。负责全县公路、水路行业有关体制改革工作。

3.承担道路、水路运输市场监管责任。组织制定全县道路、水路运输有关政策和运营规范并监督实施。负责全县城乡客运及有关设施规划和管理工作，负责城市公共客运交通管理工作。

4.承担水上交通安全监管责任。负责全县港口、航道及航道设施的建设、维护、管理，负责水上交通管制、港航监督、船舶检验(不含渔船)、水上安全管理(包括民桥民渡及铁山库区安全监督)，负责船员管理有关工作，实施港航设施建设使用岸线和通航水域内各种建筑设施建设的行业管理。

5.负责提出全县公路、水路固定资产投资规模和方向、县级财政性资金安排建议，按县政府规定权限审批、核准全县规划内和-度计划规模内固定资产投资项目。负责公路、桥梁、渡口、隧道的行业管理。提出有关财政、土地、价格等政策建议。

6.实施公路路政管理，保护公路产权，协同有关部门规划公路沿线开发和各种建筑设施。

7.承担公路、水路建设市场监管责任。拟订全县公路、水路工程建设相关政策、制度和技术标准并监督实施。组织实施国家、省、市、县重点和大中型公路、水路交通工程建设，负责公路、水路交通建设工程造价控制和工程质量、安全生产的监督管理。指导交通运输基础设施管理和维护，承担有关重要设施的管理和维护。

8.指导全县公路、水路行业安全生产和应急管理工作。按规定组织协调全县重点物资和紧急客货运输，负责全县干线路网运行监测和协调，负责全县国防交通战备工作。

9.负责全县交通运输行业科技工作。指导全县交通运输信息化建设，监测分析运行情况，开展相关统计工作，发布有关信息。指导公路、水路行业环境保护和节能减排工作。

10.负责局属单位国有资产、集体资产的监督管理，指导交通企业体制改革。

11.指导交通运输行业开展对外交流合作和交通外经外贸工作。

12.承办县委、县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

(一)内设机构设置。

岳阳县交通运输局单位内设机构包括：办公室、人事股、财务审计股(财务核算中心)、规划统计股(战备办)、基本建设股、运输管理股、安全监督股、政策法规股(行政审批办公室)。纪检(监察)、工、青、妇机构按有关规定设置，人员编制在机关总编制内解决。

（二）决算单位构成。

岳阳县交通运输局决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。纳入岳阳县交通运输局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

（1）岳阳县道路运输管理所：为副科级行政支持类事业单位，核定全额财政拨款事业编制89名，其中所长1名，副所长3名。

（2）岳阳县港口航务管理所：为副科级纯公益类事业单位，核定全额财政拨款事业编制52名，其中所长1名，副所长2名。

（3）岳阳县农村公路养护中心：为副科级行政支持类事业单位，核定全额财政拨款事业编制31名，其中所长1名，副所长2名。

（4）岳阳县交通运输综合行政执法大队：为副科级行政支持类事业单位，核定全额财政拨款事业编制14名，其中所长1名，副所长2名。

（5）岳阳县交通工程质量和安全监督管理站：为正股级行政支持类事业单位，核定全额财政拨款事业编制10名，其中站长1名，副站长1名。

（6）岳阳县城市公共交通执法大队：为正股级行政支持类事业单位，核定全额拨款事业编制25名，其中所长1名，副所长2名。

（7）超限治理站：为正股级单位，核定全额拨款事业编制10人，其中站长1名，副站长2名。

第二部分岳阳县交通运输局2022年度部门决算表（见附表）

第三部分岳阳县交通运输局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为24789.96万元，与2021年相比，收、支总计各增加3687.68万元，增长17.48%。主要原因是项目建设资金的增加。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计23852.06万元，其中：财政拨款收入20003.24万元，占83.86%；其他收入3848.82万元，占16.14%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计24723.35万元，其中：基本支出7763.18万元，占31.4%；项目支出16960.19万元，占68.6%；

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为20365.49万元，与2021年相比，财政拨款收、支总计各增加6343.65万元，增长45.24%。主要原因是项目建设资金的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出17566.83万元，占本年支出合计的71.05%。与2021年度相比，财政拨款支出增加6161万元，增长54.01%,主要原因是项目建设资金的增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出17566.83万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出145.06万元，占0.83%；社会保障和就业（类）支出287.77万元，占1.64%；卫生健康（类）支出137.73万元，占0.78%；节能环保（类）支出100.6万元，占0.57%；农林水（类）支出1500万元，占8.54%；交通运输（类）支出15198.34万元，占86.52%；资源勘探工业信息等（类）支出2.88万元，占0.02%；住房保障（类）支出194.45万元，占1.11%；

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算为3741.34万元，支出决算为17566.83万元，完成年初预算的469.53%。其中：

一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为138.56万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为6.5万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为259.27万元，支出决算为259.27万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为0万元，支出决算为4.3万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为8万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为16.2万元，支出决算为16.2万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为137.73万元，支出决算为137.73万元，决算数大于预算数的主要原因是决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

节能环保支出（类）污染防治（款）其他污染防治支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为100.6万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

农林水支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）农村道路建设（项）。年初预算为0万元，支出决算为1500万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）行政运行（项）。年初预算为1545.37万元，支出决算为2268.93万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）公路建设（项）。年初预算为0万元，支出决算为92.36万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）公路养护（项）。年初预算为0万元，支出决算为2211.45万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）公路和运输安全（项）。年初预算为0万元，支出决算为24万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）公路运输管理（项）。年初预算为1588.32万元，支出决算为1756.64万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）港口设施（项）。年初预算为0万元，支出决算为95万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）航道维护（项）。年初预算为0万元，支出决算为255.05万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）其他公路水路运输支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为494.26万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）车辆购置税用于公路等基础设施建设支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为2871.99万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）车辆购置税用于农村公路建设支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为3146.14万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）车辆购置税其他支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为1588.39万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）公共交通运营补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为303.14万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

交通运输支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）其他交通运输支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为91万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

资源勘探工业信息等支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为2.88万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

住房保障支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）住房公积金（项）。年初预算为194.45万元，支出决算为194.45万元，决算数大于预算数的主要原因是决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出6216.75万元，其中:

人员经费3212.88万元，占基本支出的51.68%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；

公用经费3003.87万元，占基本支出的48.32%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

七、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年政府性基金预算财政拨款收入2728.67万元,年初结转和结余70万元,本年支出2798.67万元,其中：基本支出81.76万元,项目支出2716.91万元,年末结转和结余0元万元,具体情况如下：

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为421.59万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为966万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为1411.08万元，决算数大于预算数的主要原因是年初预算安排存在缺口，年中财政根据我单位业务活动情况追加了部分预算指标。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2022年本单位没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为12.35万元，支出决算为5.4万元,完成预算的43.72%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。

公务接待费支出预算为12.35万元，支出决算为5.4万元,完成预算的43.72%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少0.42万元，下降7.22%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。与上年相比减少9.56万元，下降100%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。与上年相比减少33.22万元，下降100%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算5.4万元，占100%。公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%；

1、因公出国（境）费支出决算0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为5.4万元，其中：其他国内公务接待支出5.4万元,全年共接待来访团组78个、来宾671人次（不包括陪同人员）。主要用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

十、机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费支出2210.03万元。比年初预算数增加2025.75万元。增长1099.28%，主要原因是：按上级要求规范调整了经济科目。

十一、一般性支出情况

2022年本部门开支会议费2.02万元，用于召开交通运输相关会议，人数168人，内容为交通系统工作大会、乡镇交通工作会议、交通安全、超限超载治理、运输管理等；开支培训费13.89万元，用于开展交通工作培训，人数96人，内容为航运知识、交通路政执法、道路安全管理相关知识；2022年本部门未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额2356.65万元，其中：政府采购货物支出241.65万元；政府采购工程支出2000万元；政府采购服务支出115万元；授予中小企业合同金额1706.65万元，占政府采购支出总额的72.42%，

其中：授予小微企业合同金额531.65万元，占授予中小企业合同金额的31.15%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的10.25%。工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的84.87%。服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的4.88%。

十三、国有资产占有情况说明

截至2022年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆。单位价值100万元（含）以上设备0台（套）。

十四、2022年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0 个，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。组织对2022年度0 个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0 万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0 万元，国有资本经营预算支出0万元。

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出17566.83万元，政府性基金预算支出0 万元。从评价情况来看，我单位整体支出内容规范，支出进度平稳，保障了本单位各项工作的正常开展，评价得分为98分，评价等级为优秀。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

无

（三）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1 个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3 个的，至少将2 个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的使用非财政拨款结余弥补收支差额的资金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的非财政拨款结余）。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

节能环保支出（类）：是指用于节能环保支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

农林水支出（类）：是指用于农林水事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

交通运输支出（类）：是指用于交通运输和邮政业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探工业信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

咨询费：反映单位咨询方面的支出。

手续费：反映单位支付的各类手续费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

税金及附加费用：反映单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加费用，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育附加等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

专用设备购置：反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。如通信设备、发电设备、交通监控设备、卫星转发器、气象设备、进出口监管设备等，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分附件