县第十六届人大常委会
第22次会议汇报材料
关于岳阳县2015-财政决算（草案）和
2016-上半-财政预算执行情况的报告
县财政局局长 袁文琪
（2016-8-4）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告全县2015-财政决算(草案)和2016-上半-财政预算执行情况，请予审查。
2015-财政决算情况（草案）
一、财政收入决算情况
2015-完成财政收入81491万元，占计划的94.3%，同比增长1.84%。其中：地方公共财政预算收入完成48017万元，上划中央收入26704万元，上划省级收入6770万元，
分部门情况是：国税部门完成32520万元，占计划的86%，同比下降6%；地税部门完成29615万元，占计划的93%，同比下降0.6%；财政部门完成收入19356万元，占预算的117%，增长40%。地方公共财政预算收入完成48017万元，增长6.6%，财政收入中税收占比重为75.05%。
2015-全县总收入351584万元，其中：全县完成公共财政预算收入48017万元，上级补助收入263661万元（具体项目是：返还性收入5134万元、一般性转移支付收入76971万元、市返还砂石收入6417万元、专项转移支付收入175139万元)，债券转贷收入37404万元，上-结余1151万元（其中：专项结余1001万元、净结余150万元），调入资金1351万元。
二、财政支出决算情况
2015-完成公共财政预算总支出351520万元，其中：公共财政预算支出319126万元，上解支出1094万元，债券还本支出31300万元。
三、财政收支变化情况
（一）财力变化情况：2015-财力计划140059万元，其中：公共预算财力计划为112911万元、土地纯收益计划17148万元、砂石出让财力收入计划2亿元，其中纳入经常性支出预算1亿元，专项预算1亿元。
2015-实际完成财力合计137945万元，其中：2015-完成公共预算财力126155万元，比-初预算增加13244万元，增加的具体情况是：财政部代地方发行债券收入5700万元、扶贫债券404万元、新增均衡性转移支付10290万元、重点生态功能区增量资金324万元、村级组织运转经费增量资金109万元、市返还砂石款6417万元，纳入预算内的砂石收入1亿元计划落空，减少财力1亿元。土地纯收益及计提完成10290万元、砂石收入1500万元。
财力比-初预算减少2114万元。
（二）支出变化情况： 2015--初县本级总支出计划为140059万元（不含上级专项），公共预算支出计划为112911万元、土地纯收益支出计划17148万元、砂石专项预算支出1亿元。
公共财政预算在-初预算上增加支出16698万元，砂石专项实际支出1845万元，比-初预算减少8155万元，土地纯收益支出6427万元，比-初预算减少10721万元，合计在-初预算上减少支出2178万元。实际完成财力性总支出137881万元。
四、财政平衡情况
不考虑上级专项转移支付因素，2015-完成总财力137945万元，完成财力性总支出137881万元，收支相抵结余64万元。
五、基金预算收支决算情况
2015-完成基金预算收入43078万元,其中:基金收入26169万元，上级专项补助13214万元，上-结余5046万元，调出资金1351万元；完成基金预算支出38989万元，上解上级支出67万元；结余4022万元。
六、国有资本经营收支决算情况
岳阳县无国有资本经营收入，因此无国有资本经营预算。
七、2015-财政主要工作情况
（一）全力支持经济发展。主动适应经济发展的新常态，充分发挥财政政策的引导作用，坚持把支持经济发展作为第一要务，不断增强财政发展后劲。重点支持园区基础设施和公共服务平台建设，提升园区产业承载能力和配套水平，财政投入1000万元，引导社会资本投入共完成“
（二）全面规范财政管理。认真贯彻执行《预算法》，按人大常委会要求，提高预算编制完整性和部门预算到位率，做到及时公开预决算信息。加快推进预算支出进度，特别是专项资金支付实行限时拨付，加大财政资金盘活力度，当-部门预算结余资金和结转两-以上的专项资金，全部收回财政用于保障民生和重点支出，对政府性基金结转规模较大的，调入公共预算统筹用于县域经济发展急需项目。加强乡镇预算编制与执行管理，乡镇预算经同级人大审批通过后报县财政局备案，财政局严格按照乡镇报送的预算计划和时间进度拨付资金，加强乡镇预算执行的监督管理。国库改革继续推进。依托财政国库动态监控信息系统，财政资金安全性、规范性和拨付效率进一步提高。国库集中支付占财政总支出的82.4%，其中直接支付率达92.3%。大力推进公务卡结算，公务卡消费占授权支付的比重达53.5%。落实人大常委会决议，出台了《“三公”经费公开暂行办法》，建立健全厉行节约的长效机制。加强地方政府性债务管理。对融资平台及所有政府性债务进行清理，摸清底子、锁定债务，积极争取债务置换额度，全-争取置换债券额度3.13亿元，降低了利息支出，减轻了财政负担。
（三）着力保障民生支出。2015-民生支出占财政支出的比重达75.2%，重点确保工资改革、社保提标等各项民生政策落实到位。通过积极争取上级资金、调剂单位结余资金、统筹安排本级财政资金等方式，安排2.2亿元确保工资改革和养老保险制度改革等各项改革及时到位。安排乡镇机关事业单位工作补贴2850万元。筹集资金近5亿元，重点保障好教育化债、新型农村合作医疗、养老服务补贴、重残人员护理补贴、基本公共卫生服务均等化、公立医院改革、交通建设、新农村建设、农村环境综合整治、铁山库区水资源保护、沟渠疏浚等重点民生项目，持续改善民生福祉。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在一些矛盾和问题，特别是砂石收入和土地出让收入的短收带来的财政风险巨大；机关事业单位调资、乡镇干部补贴、养老保险改革、民生项目配套等大量刚性支出持续攀升，收支矛盾进一步加剧。债务规模持续膨胀，债务资金使用效益有待提高，消赤减债压力很大。对于这些问题，我们将通过深化改革、创新机制、完善制度、加强管理等措施，积极稳妥地逐步统筹解决。
2016-上半-财政预算执行情况
一、财政收入情况
元至6-，全县累计完成公共财政预算总收入60695万元，占预算的70.2%，同比增长12%。其中：地方公共财政预算收入完成44523万元，占预算的91.8%，同比增长19.4%；上划中央、省级收入完成16172万元，占预算的47.3%，同比下降4.3%。
财政收入分部门完成情况是：国税部门完成15416万元，占预算的40.89%，同比下降0.6%；地税部门完成16825万元，占预算的54.98%，同比下降0.8%；财政部门完成收入28454万元，占预算的157.2%，同比增长31.05%。
财政收入分级次完成情况是：县本级完成52843万元，占预算的70%，同比增长16.6%；乡镇级完成7852万元，占预算的72%，同比下降11.4%。
二、财政支出情况
全县公共财政预算支出累计完成198472万元，同比增长32.7%，剔除上级专项指标追加因素，占-初预算的56.5%。
三、基金收支情况
元至6-，全县累计完成基金收入13261万元，其中：本级基金收入6714万元，上级补助收入6547万元；完成基金支出16985万元。
四、国有资本经营收支情况：
岳阳县无国有资本经营收入，故无国有资本经营预算。
五、2016-上半-财政工作开展情况
（一）优化税收征管机制，实现财政收入稳定增长。
一是积极应对营改增改革，从今-5-1起，全面实行营改增政策，我们在摸清底数的基础上，全力协调国地税征收部门，做到人员互派、信息互通、资源共享，确保营改增的移交工作的无缝对接，针对改革后的对建筑行业税收征管方式出现的新变化，出台了一系列文件加强和规范建筑服务及工程耗用材料发票的管理，召集县域内重点工程指挥部及相关部门召开专题会议，确保建安税收征管到位。二是夯实征管基础。强化税收预测分析，全面管控重点税源，进一步加强综合治税工作力度，今-出台了综合治税实施方案，明确各相关部门综合治税的职责，形成综合治税的合力，同时优化税收业务流程，便利纳税环境，严格推行税务稽查和纳税评估，综合运用行政、法律手段，充分发挥“征、管、查”联动机制作用，加大税费清缴力度，共查补入库税款689万元。三是提升服务质量。上线“前台办结、后台监管、综合利用”的金税三期征管新系统，实现办税服务集约化、优质化发展。通过采取一系列加强征管的举措，较好地完成了上半-的财政收入任务。
（二）推动产业转型升级，全面助推县域经济发展。
为加强互联网与我县农业农村融合，促进农村电子商务发展。结合我县实际情况，已投入614万元，与阿里巴巴集团合作推出“农村淘宝”、“智慧县域”项目，实现“消费品下乡”和“农产品进城”的双向流通，促进农民返乡创业和就近就业；“智慧县域”项目通过大数据应用与呈现、互联网服务与终端平台，提供百姓民生互联网终端应用，推进智能、高效、便民的新型服务型政府建设；出台了岳阳县“农村淘宝”项目建设实施方案。安排246万元，继续做好农业品牌创建工作，对我县农业产业化龙头项目实行重点帮扶，已形成规模的引导做大做强；安排1000万元旅游产业发展引导资金，重点扶持张谷英、大云山、公田温泉、洞庭湖生态旅游等项目发展，引导社会资本投入1.2亿元用于杨林水上休闲项目；争取347万元，完善服务体系建设，促进商贸物流、乡村旅游等现代服务业发展；为400户小微企业和个体创业者融资担保4600万元，为54家中小企业提供融资担保16244万元，有效缓解了企业发展产业缺乏资金和企业融资难、融资贵问题；全力推进产业转型升级，促进县域经济发展。
（三）加大争资引项力度，稳步化解财政运行风险
为有效缓解目前我县益突出的收支矛盾，今-来我们认真研究政策，全力做好对接工作，抓紧做好财力性转移支付和重点项目的争资力度。1-6-共争取地方债券收入14.19亿元，其中：公开发行债券18200万元、置换债券收入12.37亿元，专项转移支付收入17.3亿元。根据省政府存量债务清理甄别会议精神，严格按照上级相关要求清理甄别政府存量债务，随时掌握债务增减变化情况，有效防止债务风险。及时防范及化解债务风险，降低利息成本，切实减轻财政负担，在加大争取项目的力度同时，加大专项资金整合力度，从项目申报环节把关，将项目资金整合到易地搬迁扶贫开发、精准扶贫、新农村建设、铁山水资源保护、G240等交通建设等重点项目上来，缓解财政收支矛盾，充分发挥财政资金使用效益，全力支持全县各项事业的发展。
2016-下半-工作措施
目前我县经济仍面临着十分复杂多变的局面，不确定、不稳定因素依然较多，经济下行压力依然较大，财政增收的经济基础依然薄弱，工业企业普遍处于减停产状态，减收政策出台加剧增收压力，结构性减税的影响正在逐渐加大，直接带来财政减收。随着房地产市场中长期趋势的下行，土地出让进度缓慢，相关产业的销售收入和经营利润减少，在很大程度上制约了经济的增长，同时导致后继财源匮乏，将进一步影响财政收入增收。为确保完成全-工作任务，下半-，我们将继续围绕-初确定的目标，坚定信心，攻坚克难，全力做好以下工作：
一、加强征管，确保完成全-收入任务。
一是进一步完善财政、税务、国土及其他相关等收入征管部门的沟通协调机制，及时掌握收入动态，加大收入征管力度，全力挖掘增收潜力，加强对重点税源和重点投资项目的收入分析，及时组织收入入库。二是加强对财政收入完成情况的监控力度，认真总结税收、非税收入和土地收入增减变量因素，及时提出针对性建议和可行措施，确保收入预算执行进度。三是强化收入征管措施落实，继续认真做好营改增工作，加大违规减免税费查处力度，切实做到依法征收、应收尽收，全面启动东洞庭湖综合治税工作，挖掘税收新的增长点。
二、加大力度，切实增强财政保障实力
继续把争取上级支持作为缓解财政收支平衡压力的重要抓手，认真研究上级转移支付各项补助政策，准确把握政策导向，找准切入点，力争在向上争取政策资金实现新的突破。一是面对“收入上不来、支出下不去”的困境，重点研究新的省级财政均衡性转移支付办法和县级基本财力保障奖补资金管理办法，找准我县财政运行困难的主要问题和原因，优化我县的指标体系，深入挖掘增量计算因素，争取省级财政更多的财力性转移支付资金补助。二是深入研究专项补助资金政策，有针对性的做好项目规划和储备工作，精心谋划，选准切入点，建立可行性高的优质项目储备，积极实现更多的资金项目纳入上级相关部门视野，主动做好项目申报，并随时跟踪项目进展情况，争取更多的项目列入计划范围。加强与上级相关部门的工作对接，全力争取上级资金和政策支持。三是牢牢抓住中央发行地方政府债券这一机遇，争取到更多的中央和省级地方政府债务置换债券。四是建立健全考核激励机制，充分调动部门向上争取资金积极性和主动性。充分履行财政职能，及时向部门传递争取政策资金信息，落实相关配套资金和工作措施。
三、优化结构，有效保障各项民生支出
一是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项措施，继续牢固树立过紧子思想，规范公务消费行为，严格控制和降低行政运行成本。二是严格预算约束，坚持先有预算、后有支出的原则，按照批准的预算抓好执行，进一步加强财政支出预算执行管理，规范和从严控制预算追加，确保-度财政收支平衡。三是优先保障增资及政策性支出，全面落实政策性增资，职级职务并行、警衔工资提标、乡镇干部补贴等经费足额及时发放。四是认真落实各项惠民政策，加大教育事业发展、医疗卫生、社会保障、民生工程等投入，切实惠及百姓生活，重点确保政府办实事考核项目资金到位。五是继续加大资金整合力度，将整合的专项资金向交通建设、新农村建设、农村环境综合整治、铁山库区水资源保护等项目倾斜，全力保障和改善民生。
四、推进改革，不断提高财政管理水平
一是扎实推进预决算信息公开工作，确保县级部门决算及“三公”经费决算信息及时规范公开。严格“三公”经费管理，完善“三公”经费统计报告制度，定期分析比较，确保实现“三公”经费只减不增。二是盘活财政存量资金，加强资金运行监控，采取各种办法加快预算执行进度，加强结余结转资金的监督管理。三是强化债务资金管理和使用，认真落实债务偿还，有效防范和化解债务风险，创新融资模式，积极稳妥开展政府和社会资本合作（PPP）模式。四是加快推进政府购买服务试点，提升政府提供基本公共服务的能力和水平。五是深入推进绩效考评工作，强化结果运用，提高评价工作实效。六是强化财政监管，建立健全财政监督长效机制，加大政府投资评审力度，严格政府采购和国有资产管理等工作，深化国库集中支付改革，全面启动乡镇国库集中支付改革，进一步提高依法行政、依法理财水平。
主任、各位副主任、各位委员，今年财政经济形势错综复杂，做好财政工作责任重大。面对突出的收支矛盾和繁重的改革任务，我们将认真贯彻落实人大常委会作出的各项决议，迎难而上，开拓创新，狠抓落实，努力确保完成-度财政预算和工作目标，为全面深化改革和促进全县经济和社会发展做出新的贡献。