2023年度岳阳县财政局部门（单位）部门决算

　　目录

　　第一部分 岳阳县财政局部门（单位）概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置及决算单位构成

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、政府性基金预算收入支出决算情况

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

　　九、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　十、关于机关运行经费支出说明

　　十一、一般性支出情况说明

　　十二、关于政府采购支出说明

　　十三、关于国有资产占用情况说明

　　十四、关于2023年度绩效评价情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　岳阳县财政局部门（单位）概况

　　一、部门职责

　　（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县与乡镇、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

　　（二）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。

　　（三）承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预算决算草案并组织执行。代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人大报告县本级、全县预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。

　　（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

　　（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。

　　（六）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。

　　（七）负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

　　（八）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责县级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。

　　（九）负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

　　（十）会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县社会保障预决草案。

　　（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。（十二）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和管理社会审计。

　　（十三）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

　　（十四）承办县委、县人民政府交办的其他事项。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。岳阳县财政局单位内设机构包括：办公室、法规股、信息股、人事股、工会、综合规划股、预算股、 绩效评价股、国库股、教科文股、行政政法股、经济建设股、社会保障股、农业农村股、财计股、企业股、金融债务股、对外经济贸易股、财政投资评审中心、会计股、自然资然和生态环境股、政府采购办、国资股、财监股、等股室；下辖县财政事务管理中心、县乡镇财政服务中心、县财政国库集中支付中心、县国有资产服务中心等4个副科级事业单位。我局编制92名，其中工勤编制1名。我局年末实有人数167人，其中，在职110人，离退休57人。固定资产年末总值1916.62万元，其中办公用房1829.22平方米。

　　（二）决算单位构成。岳阳县财政局单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳县财政局单位本级以及二级机构。纳入岳阳县财政局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：岳阳县乡镇财政服务中心、财政事务中心、国有资产服务中心、财政评审管理中心、财政国库集中管理中心。

　　第二部分

　　部门决算表

　　（见附件）

　　第三部分

　　2023年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收、支总计2,892.80万元。与上年相比，减少99.41万元，减少3.32%，主要是因为厉行节约，严格控制机关日常经费以及年初和年末结转结余减少。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合计2,878.62万元，其中：财政拨款收入2,859.58万元，占99.34%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入19.04万元，占0.66%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计2,892.43万元，其中：基本支出2,073.82万元，占71.70%；项目支出818.61万元，占28.30%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收、支总计2,868.13万元，与上年相比，增长326.05万元,增长12.83%，主要是因为项目支出增加。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出2,022.60万元，占本年支出合计的69.93%，与上年相比，财政拨款支出减少519.48万元，减少20.44%，主要是因为厉行节约，严格控制机关日常经费。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出2,022.60万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,701.49万元，占84.12%；社会保障和就业（类）支出164.75万元，占8.15%;卫生健康（类）支出71.17万元，占3.52%;住房保障（类）支出70.2万元，占3.47%；商业服务业（类）等支出15万元，占0.74%。

　　（三）财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为1,691.83万元，支出决算数为2,022.60万元，完成年初预算的119.55%，其中：

　　1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）

　　年初预算为1.51万元，支出决算为70.56万元，完成年初预算的4672.85%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因财政相关业务增加，导致该项支出有所增加。

　　2．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）

　　年初预算为1,169.55万元，支出决算为1,202.51万元，完成年初预算的102.82%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因财政相关业务增加，导致该项支出有所增加。

　　3. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）

　　年初预算为14万元，支出决算为116.3万元，完成年初预算的830.71%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因财政相关业务增加，导致该项支出有所增加。

　　4. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）

　　年初预算为13万元，支出决算为13万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：财政国库业务安排资金支出。

　　5. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）

　　年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：财政监察安排资金支出。

　　6.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）

　　年初预算为136.39万元，支出决算为128.55万元，完成年初预算的94.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出有所调整。

　　7.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）

　　年初预算为63.03万元，支出决算为151.57万元，完成年初预算的240.47%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因财政相关业务增加，导致该项支出有所增加。

　　8．一般公共服务（类）商贸事务（款）招商引资（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为15万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：因财政相关业务增加，导致产生该项支出。

　　9. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

　　年初预算为119.86万元，支出决算为119.86万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：单位养老保险支出。

　　10. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为35.46万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：抚恤金和遗属生活补助支出。

　　11. 社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

　　年初预算为9.43万元，支出决算为9.43万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：单位工伤保险支出。

　　12. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

　　年初预算为71.17万元，支出决算为71.17万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：单位医疗保险支出。

　　13.商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展服务支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为15万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：因财政相关业务增加，导致产生该项支出。

　　14. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

　　年初预算为89.89万元，支出决算为70.2万元，完成年初预算的78.10%，决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出有所调整。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出2,022.61万元，其中：

　　人员经费1,463.84万元，占基本支出的72.37%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业部门基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

　　公用经费558.77万元，占基本支出的27.63%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

　　七、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2023年度政府性基金预算财政拨款收入845.15万元；年初结转和结余0万元；支出845.15万元，其中基本支出26.54万元，项目支出818.61万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

　　1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为845.15万元，完由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：因财政相关业务增加，导致产生该项支出。

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

　　2023年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。

　　九、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　“三公”经费财政拨款支出预算为8.00万元，支出决算为0.35万元，完成预算的4.38%，其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数等于预算数的主要原因是：无因公出国（境）任务；与上年持平，主要原因是：未安排外事出访活动。

　　公务接待费支出预算为8.00万元，支出决算为0.35万元，完成预算的4.38%，决算数小于预算数的主要原因是：厉行节约，与上年相比减少1.79万元，减少83.64%,减少的主要原因是：厉行节约。

　　公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数等于预算数的主要原因是：无公务用车购置；与上年持平，主要原因是：近两年均未购置公务用车。

　　公务用车运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数等于预算数的主要原因是：无公务用车运行维护；与上年持平，主要原因是：我单位无公务用车。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.35万元，占100.00%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.00万元，占0.00%。其中：

　　1.因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务接待费支出决算为0.35万元，全年共接待来访团组2个、来宾12人次，主要是湘阴县财政局来我局考察学习和PPP项目核查工作发生的接待支出。

　　3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.00万元，其中：公务用车购置费0万元，岳阳县财政局更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，主要是无该项支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　十、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2023年度机关运行经费支出558.77万元，比上年决算数增长155.66 万元，增长38.61 %。主要原因是：委托业务费、其他商品和服务支出等增加。

　　十一、一般性支出情况说明

　　2023年本部门开支会议费7.80万元，用于召开5次会议，人数180人，内容为全县财政工作会议、惠农资金系统管理人员培训会议、惠农资金自查自纠工作调度会议、财税综合信息平台建设工作部署会议和财政收入调度会议等；开支培训费15.91万元，用于开展5次培训，人数160人，内容为全市乡镇财政财务业务培训、事业单位人员网上培训、新入职公务员培训和执法证考试培训等；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

　　十二、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额740.35万元，其中：政府采购货物支出40.06万元、政府采购工程支出72.66万元、政府采购服务支出627.63万元。授予中小企业合同金额740.35万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额740.35万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的5.41%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的9.82%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的84.77%。

　　十三、关于国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十四、关于2023年度绩效评价情况的说明

　　（1）绩效管理评价工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

　　组织对0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。

　　组织对“岳阳县财政局”1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2022.60万元，政府性基金预算支出845.15万元。从评价情况来看，严格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；严格按照厉行节约要求规范了机关事务管理工作，保障了机关有效运转；认真贯彻落实全面从严治党各项要求，始终坚持把纪律规矩挺在最前面，加强了干部队伍建设；积极化解债务风险，强化财政监管，提升了管理水平。评价得分为99分，评价等级为优秀。

　　（2）部门决算中项目绩效自评结果

　　无。

　　（3）部门评价项目绩效评价结果

　　无。

　　第四部分

　　名词解释

　　一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　二、机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　三、财政事务：反映财政部门用于预算改革、财政国库集中收付业务、财政监察、信息化建设等财政事务方面的支出。

　　四、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

　　五、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

　　第五部分

　　附件

　　1、2023年部门决算公开表格

　　2、2023年度部门整体支出绩效评价报告

　　1、2023年部门决算公开表格2023年决算公开表格.xlsx

　　2、2023年度部门整体支出绩效评价报告2023年度部门整体支出绩效评价报告.docx