2023年度
岳阳县审计局部门决
算
目录
第一部分 岳阳县审计局部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2023年度绩效评价情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳县审计局部门概况
一、部门职责
（一）参与制定审计、财经方面的地方性法规、规章和其它规范性文件；规范企业、行政事业等各经济管理部门的行为，为政府和上级领导提供宏观决策依据。
（二）在县人民政府和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。
（三）依据《审计法》等法律法规，直接进行下列审计
对本级财政预算执行情况和其它财政收支情况进行审计监督；
对本级人民政府各部门和乡（镇）政府预算的执行情况和决算以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；
对本县地方性金融机构的资产、负债、损益情况进行审计；对本级地方性非银行金融机构进行审计监督；
按照国家有关规定，对本县属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督；
对县属国有企业的资产、负债、损益情况和国有资产保值、增值情况进行审计监督；
对有国家资金或接受财政补贴的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督；
对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督；
对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督；
对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督；
对与县级财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计和审计调查；
对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，进行审计监督。
（四）承办县委、县人民政府及上级部门交办的其他工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。岳阳县审计局单位内设机构包括：办公室、法制股、经责室、经贸股、财金股、行审股、基建一股、基建二股、审计执行股、审计信息股、投资审计服务中心。
（二）决算单位构成。岳阳县审计局单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳县审计局单位本级。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计746.16万元。与上年相比，增长96.75万元，增长14.90%，主要是因为增加人员工资和审计服务费。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计746.16万元，其中：财政拨款收入683.87万元，占91.65%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入62.29万元，占8.35%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计746.16万元，其中：基本支出746.16万元，占100.00%；项目支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计683.87万元，与上年相比，增长34.46万元,增长5.31%，主要是因为增加人员工资。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出683.87万元，占本年支出合计的91.65%，与上年相比，财政拨款支出增长34.46万元，增长5.31%，主要是因为增加人员工资。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出683.87万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出602.43万元，占88.09%；社会保障和就业（类）支出39.67万元，占5.8%;卫生健康（类）支出18.28万元，占2.67%；住房保障（类）支出23.49万元，占3.44%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为497.50万元，支出决算数为683.87万元，完成年初预算的137.46%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为26.09万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整，增加人员经费和公用经费。
2、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为275.71万元，支出决算为405.7万元，完成年初预算的147.15%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整，增加人员经费和公用经费。
3、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整，增加人员经费和公用经费。
4、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为148万元，支出决算为166.15万元，完成年初预算的112.26%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整，增加审计业务经费。
5、一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.28万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整。
6、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.21万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整。
7、社会保障和就业（类）行政事业单位基本养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。
年初预算为30.67万元，支出决算为37.33万元，完成年初预算的121.71%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资正常调整增加了社保经费拨款。
8、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）。
年初预算为1.92万元，支出决算为2.33万元，完成年初预算的121.35%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资正常调整增加了社保经费拨款。
9、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为18.21万元，支出决算为18.28万元，完成年初预算的100.4%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资正常调整增加了社保经费拨款。
10、住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。
年初预算为23万元，支出决算为23.49万元，完成年初预算的102.13%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资正常调整增加了住房公积金拨款。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出683.87万元，其中：
人员经费446.19万元，占基本支出的65.24%,主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、其他对个人和家庭的补助等。
公用经费237.68万元，占基本支出的34.76%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新等。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度本单位无政府性基金收支
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2023年度本单位无国有资本经营
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为4万元，支出决算为3.94万元，完成预算的98.5%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是无支出，与上年相比增长0.00万元，增长0.00%,增长/减少的主要原因是无支出。
公务接待费支出预算为4万元，支出决算为3.94万元，完成预算的98.5%，决算数小于预算数的主要原因是从严控制“三公”经费开支，与上年相比增加3.7万元，增长1541.66%,增长的主要原因是加强了同其他单位交流和审计业务问询。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是无支出，与上年相比增长0.00万元，增长0.00%,增长/减少的主要原因是无支出。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是无支出，与上年相比增长0.00万元，增长0.00%,增长/减少的主要原因是无支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.94万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.00万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元。
2、公务接待费支出决算为3.94万元，全年共接待来访团组51个、来宾417人次，主要是业务交流发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.00万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，主要是无支出支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出237.68万元，比上年决算数减少3.66 万元，减少1.52 %。主要原因是：机关厉行节约。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费0万元，开支培训费0.86万元，用于开展审计服务所人员继续教育培训，人数10人，内容为审计专业知识学习；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要是无开支。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的XX%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度绩效评价情况的说明
2023年度绩效管理工作开展情况良好。绩效预期目标完成良好，相关指标都已达标，绩效自评综合得分95分。并已按照财政绩效部门要求已公开绩效信息。
第四部分
名词解释
一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附件