根据2018年柏样镇党委、政府工作计划和县财政工作会议精神，结合我镇实际情况，编制本年度财政预算。
一、预算编制指导思想
以邓小平理论和党的十九大和十八届三中全会会议精神为指导，紧紧围绕县、镇确立的工作任务。坚持依法理财、科学理财、民主理财，按照科学化，精细化、标准化的管理要求，完善财政支出结构，提高财政资金使用效益，认真贯衔镇党代会和经济工作会议精神，围绕“项目兴镇、文化强镇、产业富民”的总体思路，建设发展柏祥镇。
二、预算编制原则
1、收支平衡原则。坚持量入为出，量财办事的原则，确保财政收支平衡，不打赤字预算；财政支出安排坚持按照先安排人员经费，后安排公用经费，先考虑重点支出，后考虑一般支出的顺序进行。
2、综合财政预算原则。实行收支两条线，统一安排各单位的收支计划，做到收支统管，统筹兼顾。
3、零基预算原则。按当年可用财力和实际需求，统筹安排各项支出。
3、部门预算原则。推行部门预算，细化预算编制，强化预算管理。
三、乡镇基本情况
柏样镇是岳阳县东南隅的一个边远山区乡镇，东临步仙镇，西接长湖乡，面积103.66平方公里，耕地面积34765亩，其中水田29981亩，早地2189亩，山林面积91314万亩。全乡辖8个村，309个村民小组，人口34276人，其中农业人口33221人，非农业人口1055人。财政供养人员121人，在职75人，退休39人，分流8人，临聘人员3人。主要包括：机关在职48人，退休13人。计划生育服务所70农技推广服务中心在职14人，退休19人。水务工作站在职3人，退休4人。社会事业发展中心在职3人，退休2人等。
四、2017年财政预算执行情况
2017年，我镇以科学发展观为主题，克服极度困难的财政形势，紧紧围绕镇第五届人民代表大会第三次会议提出的工作目标，采取积极有效措施，严格控制各项支出，通过夯实财源基础，狠抓财政收入，优化支出结构，超额完成了各项财政收入任务，确保了我镇各项工作的顺利运行和政府机关工作的正常运转，实现了财政收支平衡，略有节余。有力地促进了全镇经济发展和各项事业的进步.
(一)财政收入完成情况
2017年，共实现财政总收入3137.6万元，，超年初预算32%，增加财政收入287.65万元，增长比为10%。
1、一般预算收入(税收收入)：完成240万元，其中：国税240万元为增值税，比上年130万元增加85%。
2、非税收入：完成1760.95万元。其来源主要是：①专项收入910.15万元；②教育费附加8.2万元；③社会抚养费：48.2万元；④文化行政事业收费：6万元；⑤城建费：21万元；⑥其他专项收入：220万元；⑦其他收入：240万元；⑧一般转移性收入：176.8万元；⑨农林水收入：130.6万元。
3、上级补助收入：1376.7万元。其中：①税收返还259.85万元；②基数补贴：44.94万元；③工资转移支付：41.19万元；④村级运转经费：208.44万元；⑤转移支付756.34万元；⑥三项税收改革转移支付：65.94万元。
(二)财政支出完成情况
2017年完成财政总支出3107.65万元，比上年增长295.65万元，增长11%。
1、一般公共服务支出594万元.2、国防支出0.3万元；
3、公共安全支出11万元；4、文化体育与传媒支出70.74万元：5、社会保障就业支出175万元；6。医疗卫生支出75.68万元；7、城乡社区支出207.06万元；8、农林水事务支出710万元；9、交遁运输支出130.2万元；10、其他支出380万元；11、转移性支出410万元；12、住房保障支出49.5万元；15、安全支出16万元；17预备金30万元。
一年来，我们紧紧围绕经济建设这个中心，强化招商引 资和项目建设，着力培植财源，狠抓财税征管，2017年我镇 财政总收入为3137.65刀元，总支出3107.65万元，结余30 万元，实现／收支平衡，略有结余，财政预算执行情况良好。 其成绩的取得来源r各级领导、各位代表及各村。各部门和 全镇人民的关心、支持，同时倾注了全体财税工作人员的辛 勤汗水，在此表示衷心感谢。但财政形势不容乐观，矛盾依 然突出，存在的问题亦不少，主要表现为：一是镇财政可用 财力明显不足，收支矛盾突出，支出压力巨大。二是财源结 构单一，收入增长点不突出。三是镇财政负债沉重，隐形风 险加剧。四是财政资金监管需进一步规范、完善。上述问题， 我们将在今后的工作中认真研究并予以解决。
五、2018年财政收支预算
(一)、财政收入安排情况(预计可用财力1646.79万
元)
1、地方公共财政收入529.94万元。
(1)普通增值税收62.5万元。
说明：税收调整后任务数为250万元(基数内按全口径的25%计算到镇的实有财力)。
(2)四大行业税收135万元。
说明：税收调整后任务数为180万元(基数内按全口径的75%计算到镇的实有财力综合为135万元)。
(3)地税税收20万元(全返)
说明：三项税收共计217.5万元，加上划中央两税返还28.3万元，减明年固定基数96.14万元，减税收征收手续费1.62万元，折成税收返还148.04万元。
(4)非税收入381.9万元，
具体来源如下：(1)社会抚养费：39.5万元；(2)社会事业发展中心：16.1万元；(3)水务站：29.3万；(4)农技推广中心：57万元：(5)城建费：20万元；(6)农业生产资金220万元。
2、上级补助收入1116.85万元，具体分布如下：
(1)基数补贴：44.94万元
(2)村级运转经费；208.44万元。
(3)农业税，特产税，税改转移支付：65.94万元。
(4)工资转移支付；41.19万元。
(5)一般性转移支付；756。34万元(其中：财力转移支付46.08，税收上台阶奖5万元，体制补助81.28万元，均衡性转移支付587.66万元，医保补助2.2万元，一次性补34.12万元）。
六、财政支出安排
2018年全镇财政预算总支出计划为1615.79万元。按支出功能分类具体为：
1、一般公共服务616万元，
(1) 人大事务支出5万元。行政运行5万元.
(2)政协事务支出1万元。行政运行1万元。
(3)政府办公室及相关机构事务580万元
a：行政运行315.45万元
①：基本工资154.75万元(机关干职工资142.75万，食堂临聘人员工资及保险12万元)。
②津补贴：99.2万元(在职48人)。
⑧食堂支出：24万元(每月平均2万元).
④其他工资福利支出：37.5万元(乡镇补贴17.2万元，其他补助20.3万元)。
b一般行政管理事务264.55万元.
①镇办公费；12万元；
②印刷费；12万元；
③电费：6万元；
④工会经费：9.87万元；
⑤培训费1.5万元；
⑥公务接待：8万元；
⑦党报党刊：8万元；
⑧其他18万元（老干1万，门球赛0.8万)；
⑨楼房维护费：30万元；
⑩劳务费：2万元；
⑾其他商品服务：15万元；
⑿ 退休费：25.7万元；
⒀救济费：3万元；
⒁医疗费补助：2.76万元；
⒂奖励金：20万元；
⒃个人生产补贴：3万元；
⒄对个人家庭补助支出：11万元；
⒅基础设施建设：86万元(用于道路，水利等建设)；
⒆办公设备购置；5.92万元。
(4)统计事务：1万元.
①其他统计事务支出：I万元。
(5)纪检监察事务；2万。
①一般行政管理事务：2万元。
(6)组织事务；20万.
①一般行政管事物；20万元
(7）宣传事务；5万元
一般宣传事务支出5万元。
2、国防支出3万元
①现役部队：2万元；
②兵役征集：1万元。
3、公共安全；11万元。
①公安一般行政管理事务：5万元；
②司法运行：3万元；
③禁毒管理：3万元；
4、教育支出：6万元.
①其他教育支出：3万元。
②教育费附加安撑的支出：3万元。
5、文化体育与传媒支出：41.55万元。
①一般行政管理事务：36.55万元。
②文化活动；5万元。
安排如下；大型文艺节目演出，广场舞，乡镇篮球赛等。
6、社会保障和就业支出：146.78万元
①财政对基本养老保险的支出：76.21万元。
②职业年金：30.48万元。
③医保金：28.58万元。
④工伤保险：2.5万元。
⑤遗嘱费：9万元。
7、医疗卫生与计划生育支出：73.19万元.
①一般行政管理事务：63.19万元。
②其他医疗卫生与计划生育支出：10万元。
8、城乡社区支出：40万元.
①集镇卫生21万元.
②城乡杜区管理事务：9万元.
③其他城乡杜区支出5万元，
④城乡杜区公共漫施5万元。
9、农林水支出519。48万元，
①农业一般行政管理事务196.22万元。
②水利一般行政管理事务：61.32万元。
③农村综合改革：221.94万.
按财政局37号文件208万落实到位，临港村25万元，十步桥村22万元，七一村25万元，付太村26万元，万庆村26万元，桑园村22万元，柏祥村25万元，居委会14万元，另外每村1万便民经费，0.5仟村集体发展引导资金。
10.交通运输支出：22.28万元.
①对出租车的补贴；1.6万元(突发事件镇里调出租车)。
(2) 公务员车补：20.68万元。
11、资源勘探信息等支出10万元。
①安全生产监管事务15万元。
12、住房保障支出：29.03万元。
①住房公积金：23万元。
13、债务利息支出：31万元。
①国内债务付息：30，11万元。
14、其他支出：62.48万元。
15、预备费：30
16、上解支出97.76万元，
①98年固定收入基数：96.14万元
②税收征收手续费：1.62万元。
2018年，我们紧紧将围绕经济建设这个中心，强化招商引资和项目建设，着力培植财源，狠抓财税征管，2018年我镇财政预算总收入为1646.79万元，预算总支出1615.79万元，结余3.1万元，实现了收支平衡，略有结余。
七、管理措施
1、统筹兼顾，实现“五个”确保。确保财政预算的严格执行，财政收支管理的规范，有序，人员工资的及时足额发放和政府机关的正常运转，无新增债务，实现收支平衡；确保全年财税任务的顺利完成；确保各项涉农补贴及时足额发放；确保“一事一议”财政奖补等政策落实到位；按照精化、信息化、网络化管理的要求，确保“乡财县管乡用”财管理方式（含村帐站代管）严格按规定要求执行；
2、培植财源、发展财政。充分发挥财政职能和财政政的引导、带动和调控作用，创新生财聚财观念，以培植税为力点，加大招商引资力度，积极推动我镇经济大发展，促进财政良性运行，确保财政收入的持续稳定增长。
3、加强征管，严控支出。全面了解本镇的收入结构，做到应收尽收，并积极向上争取资金，项目，为柏样镇的经济发展创造雄厚的经济实力。严格控制支出，优化支出结构。财政支出要围绕经济效益.社会效益和环境效益等方面的统一来考虑.对一些不适合财政负担的支出要坚决抵制，减少无效财政支出.
4、加强财政监管，推进财政改革。以中央八项规定，省委“约法九章”和市委“九项规定”为准绳，按照狠刹“四风”要求，强化勤俭意识，加强对各村各部门财政资金的监管，加强专项资金管理，严格执行财经纪律，强化，细化财政管理；一是加强预算管理，切实增强预算的约束力。二是规范公务接待，严格执行“七不准”规定。三是抓好经费公开，接受社会各界监督。四是加强审计监督，建立由纪委牵头，财政，经管参与的的村级财务检查机制。五是严格考核奖惩，建立健全‘三公’经费预算执行情况考核机制、奖惩激励机制，将其纳入部门，村级年度目标责任考核，廉政考核范畴，加大考核奖惩力度，努力降低行政运行成本，提高行政效能。
柏祥镇财政所