关于月田镇2023年财政预算（草案）编制的
说 明
一、2023年预算编制的指导思想和原则
2023年预算编制的指导思想： “争收入、争资金、争效益”；“保民生、保重点、保运转”；“防风险、防漏洞、防违规操作”；“促发展、促队伍建设、促作风转变”。
2023年预算编制的基本原则：
（一）合法性原则：部门预算的编制要符合《预算法》和国家其他法律、法规，充分体现国家的有关方针、政策，还要在法律赋予部门的职能范围内编制。
（二）真实性原则：部门预算收支的预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能的需要为依据，对每一收支项目的数字指标运用科学合理的方法加以测算，力求各项收支数据真实准确。
（三）稳妥性原则：部门预算的编制要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。
（四）重点性原则：部门预算编制要做到合理安排各项资金，本着“一要吃饭，二要建设”的方针，在兼顾一般的同时优先保证重点支出。要先保证基本支出，后安排项目支出；先重点、急需项目，后一般项目。
（五）完整性原则：部门预算编制要体现综合预算的思想。各种预算外资金要严格执行收支两条线管理，所有收入和支出全部纳入预算管理。
二、2023年支出预算安排的具体方法
（一）人员经费：工资、津补贴及绩效工资按照人社部门核定标准安排；按平均17000元/年/人的标准安排年终绩效考核奖励资金，财政预算安排口径不变；退休人员生活补贴纳入社会化发放，财政预算安排口径不变。
（二）公用经费：
1.商品和服务支出： 实行定员定额，按照8000元/人进行安排。
2．公车改革经费：严格按公车改革政策要求，按照车改办审核的对象和标准安排车补经费，未纳入车改单位经费安排标准不变。
3．专项资金：除基本民生和上级有明确政策性要求的专项资金外，其余所有专项资金统一压减。
（三）社会保障缴费：根据岳阳县人民政府办公室《关于做好机关事业单位工作人员和城乡居民社会保险征管职责划转工作的通知》（岳县政办函〔2018〕123号）的有关规定，行政事业单位养老金、医保金、工伤保险、失业保险划转税务部门征管，职业年金仍由事业养老中心征管，财政安排口径不变。具体为：养老保险金按按基本工资加津补贴的24％征收，其中：财政安排16%，个人负担8％；职业年金全额预算单位按基本工资加津补贴的12％征收（单位部分8%上解县财政、个人负担部分4%上解人社局）；医保金按基本工资加津补贴（绩效工资）的9.5％征收，其中财政安排8.5%，个人负担2％；工伤保险按基本工资加津补贴的1％安排。
（四）住房公积金：按基本工资加津补贴的12%安排。
（五）非税收入管理
所有非税收入全部纳入预算管理，实行综合预算，凡未编报年度预算计划的非税收入原则上全部收缴财政，不安排给单位使用。
三、一般公共预算
2023年可用财力计划
2023年可用财力计划为 3855万元，比2022年预算增加 95万元。
1．地方一般公共预算收入财力 243万元，增加财力25万元。其中：税收收入增加财力10 万元；非税收入增加财力 5万元。
2.上级补助收入 3612万元，同比2022年计划增加可用财力 万元。具体情况是：
（1） 均衡性转移支付1137.71万元，增加20万元。
（2） 专项指标1655.38万元，增加了22万元
（3）村级组织运转经费（包括村干部养老保险）458 万元，增加28万元；
2023年支出计划
2023年安排一般公共预算支出支出3855 万元，增加 95万元。
●支出按经济科目分类安排具体情况是：
基本支出 3668.12万元，其中：工资福利支出1199.25 万元，商品和服务支出 890万元，对个人和家庭补助支出 678万元；转移性支出481万元。
●支出按功能科目分类安排情况是：
（一）一般公共服务支出
1、政府机关支出1744.25万元。其中：人员经费502万元，工资津补贴330.9万元，社保缴费204万元（养老、医保、工伤单位部分），住房公积金 157.5万元（单位部分）。工作经费支出65万元。办公经费实行定员定额，按 8000元/人， 92人，共73.6 万元。
2、人大事务支出 5万元。
3、政协事务支出10 万元。
4、人民团体事务支出 3万元。
（二） 国防支出5万元 ：武装专项经费5万元。
（三）公共安全支出10万元：派出所 武装警察专项 3万元，司法所 强制戒毒专项 6万元。
（四）教育支出25万元： 教育管理事务专项10 万元，普通教育专项10 万元。
（五）文化旅游体育与传媒支出7.4万元
（六）社会保障就业支出119.58万元。
专项经费119.58万元，分别是： 财政对社会保险基金的补助专项 57万元， 就业补助专项 8万元，抚恤专项6 万元，自然灾害生活救助专项 7万元，社会福利专项 5万元，其他社会保障和就业支出13.58万元。
（七）卫生健康支出43.78万元。
（1）计划生育服务和食品监督经费21.78万元。分别是：卫生健康管理事务专项经费8万元， 计划生育事务专项 4万元， 其他卫生健康育支出专项 7.78万元，食品和药品监督管理事务专项2 万元。
（2）乡镇医疗卫生22万元，分别是基层医疗卫生机构专项10万元，公共卫生经费12万元。
（八）城乡社区事务支出458万元。
乡村环境卫生整治25万元。
（九）农林水支出488.77万元：
1、农技推广服务中心140.84万元
2、水务工作站40.55万元。
3、林业站森林防火专项经费25 万元
（十）预备费60万元。按预算法要求安排预备费60万元，
一般公共预算平衡情况
2023年全镇可用财力计划3855 万元；2023年一般公共预算支出3688.12 万元，上解支出186.88万元，全镇财政总支出3855万元；收支平衡。
