2022年度
岳阳县公路建设和养护中心
决算
目录
第一部分 岳阳县公路建设和养护中心概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2022年度绩效评价情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳县公路建设和养护中心
概况
一、
部门职责
（一）贯彻执行国家和地方关于公路建设、养护、管理工作的方针、政策、法律、法规；负责辖区内国省干线公路的建设、养护等工作。
（二）负责辖区内国省干线公路养护、改造升级，确保公路的完好、平整、畅通，提高公路的耐用性和抗灾能力；负责辖区内国省干线公路安全生产监督管理工作。
（三）承办县委、县人民政府和上级主管部门交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
岳阳县公路建设和养护中心，为岳阳县全额拨款、单独核算、公益一类事业单位，保留正科级机构规格。根据岳阳市编办相关文件精神，定编161名，其中机关24名、公路所127名。目前，我中心现有在职在岗干部职工149人。中心机关设办公室、财审股、安全股、工务股、总工室、党建办、纪检监察室、工会、政工股9个职能股室。
（二）决算单位构成。
岳阳县公路建设和养护中心2022年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳县公路建设和养护中心本级，我中心无独立核算的二级机构。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计6,753.45万元。与上年相比，减少6729.74万元，减少49.91%，主要是因为人员减少，费用支出减少，为开展正常业务支出。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计6,341.93万元，其中：财政拨款收入3,372.41万元，占53.18%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入2,969.52万元，占46.82%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计5,912.22万元，其中：基本支出3,141.85万元，占53.14%；项目支出2,770.37万元，占46.86%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计3,783.93万元，与上年相比，减少1,766.44万元，减少31.83%，主要是因为人员减少，公路项目减少，相关费用支出减少，为开展正常业务支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出2,696.15万元，占本年支出合计的39.92%，与上年相比，财政拨款支出减少1,299.99万元，减少32.53%，主要是因为人员减少，公路项目减少，费用支出减少，为开展正常业务支出。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出2,696.15万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出10.29万元，占0.38%；文化旅游体育与传媒（类）支出1.28万元，占0.05%；社会保障和就业（类）支出140.05万元，占5.19%；卫生健康（类）支出75.97万元，占2.82%；节能环保（类）支出22.92万元，占0.85%；农林水（类）支出356.35万元，占13.22%；交通运输（类）支出1,982.05万元，占73.51%；住房保障（类）支出107.25万元，占3.98%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为1,608.83万元，支出决算数为2,696.15万元，完成年初预算的167.58%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为10.29万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加政府办公厅事务开支。
2、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）文化和旅游市场管理（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为1.28万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加文化和旅游市场管理事务开支。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为143.00万元，支出决算为130.07万元，完成年初预算的90.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少，养老支出减少。
4、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为1.38万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加抚恤金支出预算。
5、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为8.94万元，支出决算为8.60万元，完成年初预算的96.18%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少，其他社会保障和就业支出支出减少。
6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为75.97万元，支出决算为75.97万元，完成年初预算的100.00%，决算数与年初预算数持平的主要原因是：我中心严格按预算执行决算。
7、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为22.92万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加农村环境保护事务开支。
8、农林水支出（类）农业农村（款）农村道路建设（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为306.35万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加农村道路建设开支。
9、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为50.00万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加农村基础设施建设开支。
10、交通运输支出（类）公路水路运输（款）行政运行（项）。
年初预算为1,273.67万元，支出决算为1,433.83万元，完成年初预算的112.57%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年开设了多个专项建设任务，工期紧，技术要求高。
11、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路建设（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为27.17万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加公路建设开支。
12、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路养护（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为422.91万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加公路养护开支。
13、交通运输支出（类）公路水路运输（款）其他公路水路运输支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为32.97万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加公其他公路水路运输支出开支。
14、交通运输支出（类）车辆购置税支出（款）车辆购置税用于公路等基础设施建设支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为23.27万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加车辆购置税用于公路等基础设施建设支出开支。
15、交通运输支出（类）车辆购置税支出（款）车辆购置税其他支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为41.91万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：岳阳县公路建设和养护中心是2021年度新增加的预算单位，暂未进行预算，年初没有对此项进行预算，年中增加车辆购置税其他支出开支。
16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为107.25万元，支出决算为107.25万元，完成年初预算的100.00%，决算数与年初预算数持平的主要原因是：我中心严格按预算执行决算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出1882.84万元，其中：
人员经费1,674.93万元，占基本支出的88.96%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。
公用经费207.91万元，占基本支出的11.04%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入695.51万元；年初结转和结余0.00万元；支出695.51万元，其中基本支出45.45万元，项目支出650.07万元；年末结转和结余0.00万元。具体情况如下：
1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为369.86万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出增加，相关运行经费增加。
2、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为325.65万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出增加，相关运行经费增加。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2022年度我中心无国有资本经营预算财政拨款支出。
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为41.50万元，支出决算为1.01万元，完成预算的2.43%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数与预算数持平的主要原因是本年未安排因公出国（境），与上年相比无变化，无变化的主要原因是未安排外事出访活动。
公务接待费支出预算为0.50万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数小于预算数的主要原因是本年无接待项目，与上年相比减少0.07万元，减少100.00%，减少的主要原因是本年无接待项目。
公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，由于预算数为0.00，无法计算百分比，决算数与预算数持平的主要原因是本年未购置公务用车，与上年相比无变化，无变化的主要原因是两年均未购置公务用车。
公务用车运行维护费支出预算为41.00万元，支出决算为1.01万元，完成预算的2.46%，决算数小于预算数的主要原因是从严控制“三公”经费开支，厉行节约，与上年相比减少52.3万元，减少98.11%，减少的主要原因是从严控制“三公”经费开支，厉行节约。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.00万元，占0.00%，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%，公务用车购置费及运行维护费支出决算1.01万元，占100.00%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，开支内容包括：无。
2、公务接待费支出决算为0.00万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，无发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为1.01万元，其中：公务用车购置费0.00万元，岳阳县公路建设和养护中心更新公务用车0辆。公务用车运行维护费1.01万元，主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为15辆。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出207.91万元，比上年决算数增加207.91万元，增长100.00%。主要原因是：我中心提出公路和水路交通行业方针、政策，增加相关项目机关运行经费支出。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0.00万元，无召开会议，人数0人，无内容；开支培训费3.84万元，用于开展党员培训学习，人数3人，内容为入党积极分子培训；用于开展网络培训，人数109人，内容为党员学习及党活动等；用于开展专业技术培训学习，人数8人，内容为继续教育和专业技能提升学习；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0.00万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，我中心共有车辆15辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、其他用车14辆，其他用车主要是养护生产作业用车；单位价值50万元以上通用设备3台；单位价值100万元以上专用设备0台。
十四、关于2022年度绩效评价情况的说明
（1）绩效管理评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我中心组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，二级项目0个，共涉及资金397.00万元，占一般公共预算项目支出总额的48.81%。无政府性基金预算项目支出开展绩效自评。无国有资本经营预算项目支出开展绩效自评。
组织对“果浓”“步仙”2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出397.00万元，政府性基金预算支出0.00万元，国有资本经营预算支出0.00 万元。从评价情况来看，主要为步仙镇狮山村至安山村乡村道路改造项目，岳阳县果浓小镇建设公路配套项目都已竣工，全线通车，完成好县域境境内国、省及部分县道路主要干线公路日常养护，群众满意度不断提升。
（2）部门决算中项目绩效自评结果。
岳阳县果浓小镇建设公路配套工程项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为265.00万元，执行数为265.00万元，完成预算的100.00%。项目绩效目标完成情况：一是完成果浓小镇建设公路配套工程项目；二是公路的全线通车、全线畅通。发现的主要问题及原因：一是工程施工工期紧，分项工程多，工程技术要求高；二是工程的质量进度、安全状况。下一步改进措施：一是应总结经验，巩固成果，研究探索提高财政支出有效性的新措施、新方法；二是认真履行行业管理职责，严格执行基本建设程序。
岳阳县果浓小镇建设公路配套工程项目绩效自评综述：项目完成了总长17.9公里，完善了附属配套设施建设，改善居民生活环境，为居民出行带来了方便，服务对象满意度98%，达成项目申报的预期效益，评价项目绩效评价等次为优。
步仙镇狮山村至安山村乡村道路改造项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为265.00万元，执行数为265.00万元，完成预算的100.00%。项目绩效目标完成情况：一是完成好步仙镇狮山村至安山村乡村道路改造项目；二是公路的全线通车、全线畅通。发现的主要问题及原因：一是工程技术要求高；二是工程的质量进度、安全状况。下一步改进措施：一是应总结经验，巩固成果，研究探索提高财政支出有效性的新措施、新方法；二是认真履行行业管理职责，严格执行基本建设程序。
步仙镇狮山村至安山村乡村道路改造项目绩效自评综述：项目项目完成了总长2.393km，路基宽8-12m，完善了附属配套设施建设，改善居民生活环境，为居民出行带来了方便，服务对象满意度98%，达成项目申报的预期效益，评价项目绩效评价等次为优。
（3）部门评价项目绩效评价结果。
绩效管理工作开展顺利，部门决算中项目绩效自评结果为96，部门评价项目绩效评价结果为96，以部门为主体开展的重点绩效评价结果为优。
预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，一并作为附件公开。
第四部分
名词解释
一、
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。
三、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
四、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的使用非财政拨款结余弥补收支差额的资金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的非财政拨款结余）。
五、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
六、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
七、一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
八、社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
九、城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
十、交通运输支出（类）：是指用于公路建设和养护运输的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
十一、其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
十二、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十四、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十五、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
十六、基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
十七、津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
十八、奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
十九、伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
二十、绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。
二十一、机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
二十二、职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
二十三、公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。
二十四、其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
二十五、住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
二十六、医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。
二十七、其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。
二十八、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
二十九、办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
三十、印刷费：反映单位的印刷费支出。
三十一、咨询费：反映单位咨询方面的支出。
三十二、手续费：反映单位支付的各类手续费支出。
三十三、水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
三十四、电费：反映单位的电费支出。
三十五、邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
三十六、物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
三十七、差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
三十八、维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
三十九、租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
四十、会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
四十一、培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
四十二、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
四十三、专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。
四十四、劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。
四十五、委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。
四十六、工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
四十七、福利费：反映单位按规定提取的福利费。
四十八、公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
四十九、其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
五十、其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
五十一、对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
五十二、抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
五十三、生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费等。
五十四、医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费，军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出。
五十五、奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。
五十六、办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
五十七、专用设备购置：反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。如通信设备、发电设备、交通监控设备等，以及按规定提取的修购基金。
五十八、公务用车购置：反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。
五十九、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附件
附件2：