目录
第一部分 政府预算报告
第二部分 政府财政预算表
1、一般公共财政收支预算总表
2、一般公共财政收入预算表
3、一般公共财政支出预算表
4、一般公共预算本级支出预算表
5、一般公共预算本级基本支出预算表
6、一般公共预算税收返还和转移支付表
7、专项转移支付分地区分项目表
8、政府一般债务限额和余额情况表
9、政府性基金收入预算表
10、政府性基金支出预算表
11、政府性基金转移支付表
12、政府专项债务限额和余额情况表
13、国有资本经营收入预算表
14、国有资本经营支出预算表
15、社会保险基金收入预算表
16、社会保险基金支出预算表
17、“三公”经费预算汇总表
第三部分 相关说明
第一部分 政府政预算报告
一、预算编制的指导思想和原则
预算编制的指导思想：全面贯彻党的十九大和十九届四中全会会议精神，紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实减税降费政策；牢固树立过紧日子思想，继续压减一般性支出；坚持完善统筹城乡的民生保障制度，突出保障民生支出；加大盘活财政存量资金力度，继续优化支出结构；增强绩效管理理念，推动预算绩效管理全覆盖；着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
预算编制的基本原则
（一）综合预算。推进预算制度改革，提高财政预算管理水平，全面实施综合财政预算。将非税收入、事业单位经营收入等所有收入全部纳入综合财力，非税收入、事业单位经营收入等安排的支出全部纳入部门预算编制。进一步盘活财政存量资金，加大预算编制资金安排与结转结余资金的统筹挂钩力度。
（二）从严从紧。从严从紧编制预算，兜牢基本保障底线，全面落实保工资、保基本运转、保基本民生，坚持“三保”支出优先的原则。政府带头过“紧日子”，进一步压减一般性支出，持续严控“三公”经费，严控基建维修项目，大力压缩非刚性、非重点项目支出，取消低效无效支出。县直单位公用经费标准统一压减10%，除基本民生和上级有明确政策性要求的专项外，其余所有专项统一压减10%，非税收入成本率整体下调10%。节省出资金用于支持三大攻坚战、保障和改善民生等重点领域，提高财政资金配置效率。
（三）规范透明。以公开为常态，不公开为例外，依法依规公开财政预决算。严格执行“除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预决算”的规定，所有县直预算单位都必须公开本部门的预决算情况，二级预算单位由主管部门汇总公开。同时确保公开的及时性、细化程度、完整性与真实性，推进财政预决算更加公开透明、规范有序。
（四）讲求绩效。所有部门整体支出和超过30万元以上项目支出都要申报绩效目标，推进重点项目第三方评价，注重绩效评价结果运用，将绩效评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据，推进绩效评价结果向社会公开，完善财政资金绩效考核的责任追究机制，不断提高财政资金使用效益。加快建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算和绩效管理一体化。
二、一般公共预算
（一）预算安排的具体方法
A.人员经费：工资、津补贴及绩效工资按照人社部门核定标准安排；按6000元/年/人的标准安排年终绩效考核奖励资金，财政预算安排口径不变；退休人员生活补贴纳入社会化发放，财政预算安排口径不变。
B.公用经费
1.一般商品与服务支出：贯彻落实《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅 关于牢固树立过“紧日子”思想 大力压减一般性支出的通知》（湘办发电〔2019〕72号），一般性支出一律按不低于10%的比例压减；商品和服务支出按岳县财发〔2014〕2号确定的分类分档定员定额标准减少10%安排。
2．公车改革经费：严格按公车改革政策要求，按照车改办审核的对象和标准安排车补经费，乡镇车补经费由乡镇安排。未纳入车改单位经费安排标准不变。
3.专项资金：除基本民生和上级有明确政策性要求的专项资金外，其余所有专项资金统一压减10%。
4．工会会费和残疾人就业保障金纳入预算安排，残疾人就业保障金安排到单位，由单位向税务部门申报缴纳。
C.社会保障缴费：根据岳阳县人民政府办公室《关于做好机关事业单位工作人员和城乡居民社会保险征管职责划转工作的通知》（岳县政办函〔2018〕123号）的有关规定，行政事业单位养老金、医保金、工伤保险、失业保险划转税务部门征管，职业年金仍由事业养老中心征管，财政安排口径不变。具体为：财政安排16%，个人负担8％；职业年金全额预算单位按基本工资加津补贴的4％征收（个人负担部分），乡镇、差额预算单位、自收自支单位按基本工资加津补贴的12％征收（单位负担8%，个人负担4％）；医保金按基本工资加津补贴（绩效工资）的9.5％征收，其中财政安排7.5%，个人负担2％；工伤保险按基本工资加津补贴的1％安排。
D.住房公积金：按基本工资加津补贴的12%安排。
E.非税收入管理
所有非税收入全部纳入预算管理，实行综合预算。
(二）财政收入计划
根据中央、省、市财政工作会议精神及县十七届人大四次会议审议通过的财政预算方案，一般公共预算收入计划13.19亿元，比2019年预算数增加15854万元，增长13.6%，其中：地方一般公共预算收入计划7.45亿元，增加9615万元，增长14.8%；上划中央及省收入计划5.74亿元，增加6239万元，增长12.2%。
收入计划情况是：税务部门11.88亿元，增加14847万元，增长14.2%。财政部门1.31亿元，增加1007万元，增长8.2%。
（三）可用财力计划
2020年可用财力计划为197721万元，比2019年预算增加5802万元。
1．地方一般公共预算收入财力74560万元，增加财力9615万元。其中：税收收入增加财力8554万元；非税收入增加财力1061万元。
2.上级补助收入102461万元，同比2019年计划增加可用财力7187万元。
3.政府一般债券20000万元，减少10000万元;
4.盘活财政存量资金700万元;
（四）支出计划
2020年安排公共财政支出386436 元，其中：县本级198355万元、乡镇级33736万、上解支出4883万元、专项转移支付列收列支149462万元。
(五）公共财政预算平衡情况
2020年全县可用财力计划197721万元，上级专项转移支付收入149462万元，基金调入资金38753万元，国有资本经营调入资金500万元，总收入计划386436万元；2020年公共预算支出计划236974万元，上级专项转移支付支出149462万元，总支出计划386436万元；收支平衡。
三、政府性基金预算
（一）收入计划：260340万元
1、土地出让收入计划120000万元（见表12）。
2、中央代发地方政府专项债券收入计划60000万元。
3、污水处理费收入计划340万元。
4、土地指标交易收入计划60000万元。
5、调入资金20000万元(砂石开采收入)。
（二）支出计划；260340万元
1、土地成本43296万元。
2、调出资金38753万元，增加11683万元，弥补公共财政预算支出缺口。
3、专项支出115901万元，其中：重点项目89400万元，其它项目26501万元。
4、土地开发成本及乡村振兴支出62390万元。
（三）政府性基金预算收支平衡情况
2020年政府性基金预算收入计划为260340万元，政府性基金预算支出计划260340万元，收支平衡。
四、国有资本经营预算
（一）收入计划：1000万元
国有资产门面出租收入1000万元。
（二）支出计划：1000万元
1、国有资产管理、维修支出260万元。
2、企业资产出租收入返还240万元。
3、调出资金500万元，弥补公共财政预算支出缺口。
五、社会保险基金收支预算
（一）企业养老保险基金
企业养老保险基金已省级统筹
1、预算收入1416万元，县本级预算安排配套资金1416万元。
2、预算支出1416万元,上解省级支出1416万元。
（二）事业养老保险基金(含职业年金、退休人员生活补贴)
事业养老参保人21493数人，实际缴费人数14638人，离退休6855人。
1、预算收入50626万元，其中：上年结余6643万元，参保人员缴费39618万元（包含退休人员生活补贴、职业年金），利息收入92万元，转移收入300万元，县本级预算安排3973万元。
2、预算支出46813万元。
3、本年结余3813万元。
（三）城镇职工医疗保险基金
城镇职工医保参保人数33534人，实际缴费人数22057人。
1、预算收入13069万元，其中：上年结余3249万元，参保人员缴费8359万元，利息收入145万元，县本级预算安排1316万元。
2、预算支出8306万元。
3、本年结余4763万元。
（四）城乡居民养老保险基金
城乡居民养老保险参保人数225670人，实际缴费人数225670人，领取待遇人员104834人。
1、预算收入55968万元，其中：上年结余39215万元（含上解省级专户资金34236万元），参保人员缴费2858万元，上级财政补贴收入12460万元，利息收入63万元，其它收入27万元，县本级预算安排1344万元。
2、预算支出13749万元。
3、本年结余42219万元。
（五）城乡居民医疗保险基金
城乡居民医疗保险参保人数618000人，实际缴费人数618000人。
1、预算收入58501万元，其中：上年结余8781万元，参保人员缴费15450万元，上级财政补贴收入29034万元，利息收入280万元，县本级预算安排4956万元。
2、预算支出41730万元。
3、本年结余16771万元（其中个人账户余额7642万元）。
（六）失业保险基金
失业保险参保人数21424人，实际缴费人数14300人。
1、预算收入1872万元，其中：上年结余1424万元，参保人员缴费420万元，利息收入28万元。
2、预算支出287万元。
3、本年结余1585万元。
（七）工伤保险基金
工伤保险参保人数37173人，实际缴费人数37173人。
1、预算收入3235万元，其中：上年结余639万元，参保人员缴费2589万元，利息收入7万元。
2、预算支出2318万元。
3、本年结余917万元。
第二部分 政府预算报表（详见附表）
第三部分 相关说明
一、上级转移支付资金安排情况
2020年预计上级转移支付资金共计251923万元，其中纳入县级财力统筹安排使用的一般性转移支付资金102461万元，专款专用的专项转移支付资金149462万元（明细见附表）。
二、举借政府债务情况
1、地方政府债务限额余额情况
截至2019底，岳阳县地方政府债务限额为280938万元，其中：一般债务限额为226224万元；专项债务限额54714万元。截至2018年底岳阳县政府债务余额263944万元，其中：一般债务余额为209230万元；专项债务余额54714万元，均控制在债务限额范围内。
2、2019年地方政府债券发行情况。
2019年我县地方政府债券54290万元，其中：一般增债券26776万元（新增债券15900万元、再融资债券10876万元）、专项债券27514万元（新增债券16860万元、再融资债券10654万元）。
3、2019年地方政府债券还本付息情况。
2019年地方政府债券到期还本支出23690万元，其中：一般债券13036万元、专项债券10654万元。
2019年地方政府债券到期付息支出8049万元（其中：一般债券6812万元、专项债券1237万元）。
4、地方政府债券还本付息预算情况
2020年我县政府性债务还本支出13963万元，其中：一般债券13963万元、专项债券0万元。
2020年地方政府债券付息支出9290万元，（其中：一般债券7304万元、专项债券1986万元）。
5、地方政府债券资金使用情况：2020年我县政府债务收入计划预计80000万元，其中：新增一般债券收入20000万元、新增专项债券收入60000万元、再融资一般债券13963万元。
新增债券资金使用安排情况：自然村通水泥路（沥青）路建设、乡镇污水管网、脱贫攻坚、城乡供水一体化、高新园基础设施建设、高新园标准化厂房建设、殡仪馆建设、化解大班额支出等等。
三、“三公”经费情况说明
1、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2020年预算不做安排。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2020年汇总部门预算安排1277万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费）。由于2017年底岳阳县实行公车改革制度，各部门单位取消了一般公务用车，保留了部分执法执勤应急等车辆。参改单位人员在岳阳县范围内的公务出行将不再报销公务交通费，改为发放公务交通补贴，公务交通补贴统计在 “基本支出”中的“其他交通费用”中了。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2020年汇总部门预算共计654万元。
2、2020年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。
3、2020年三公经费预算数因为压缩开支，遵循“三公经费只减不增”的原则比上年减少215万元。
附件1：
2020年政府预算公开.xls
