目录
第一部分 政府预算报告
第二部分 政府预算报表
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一般公共财政收入预算表 |
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一般公共财政支出预算表 |
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一般公共预算本级支出预算表 |
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一般公共预算本级基本支出预算表 |
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一般公共预算税收返还和转移支付表 |
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专项转移支付分地区分项目表 |
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政府一般债务限额和余额情况表 |
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政府性基金收入预算表 |
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政府性基金支出预算表 |
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政府性基金转移支付表 |
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政府专项债务限额和余额情况表 |
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国有资本经营收入预算表 |
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国有资本经营支出预算表 |
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社会保险基金收入预算表 |
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社会保险基金支出预算表 |
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“三公”经费预算汇总表 |
第三部分 相关说明
第一部分 政府预算报告
一、预算编制的指导思想和原则
预算编制的指导思想：全面贯彻党的十九大和上级财政工作会议精神，围绕县委县政府确定的工作目标任务，坚持稳中求进的工作基调，树立过紧日子思想，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金；调整优化支出结构，突出保障重点；规范和加强项目支出管理，提高资金使用效益；从严控制政府债务，防范化解债务风险；全面实施绩效管理，构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算绩效管理体系，为建设富饶美丽幸福岳阳县提供坚强的财力保障。
预算编制的基本原则：
（一）量力而行，量入为出。坚持以收定支、量入为出的预算基本原则，增强预算平衡意识和风险意识，节俭理性，花钱适度；控制基本建设支出，量力而行，严格基本建设支出的审批，项目申报时先确定资金来源，没有纳入财政预算安排和明确资金来源的项目，一律不予审批和开工建设。
（二）保障重点支出，压减一般支出。优先保障“三保”支出，确保大局稳定，落实中央增资政策，增加年终绩效奖励支出，逐步提高干部职工待遇；全力保障防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战以及乡村振兴战略。有保有压，按照省财政统一要求，坚持过紧日子的思想，严格控制和压减一般性支出，2019年一般商品服务支出预算安排一律按照5%的比例压减；除刚性支出和政策性配套的专项外，过渡性、临时性专项一律予以减少或取消。
（三）清理存量资金，统筹增量资金。一是继续清理存量资金，加大结余结转资金与年初预算的统筹力度，对结余结转两年以上的上级指标以及县本级预算安排当年未使用完毕所形成的存量资金，财政继续实行统筹，纳入2019年部门预算安排。二是整合上级专项资金，统筹安排增量支出。引导部门结合县重点工作及工程申报项目资金，将未明确到项目的上级专项一律进行整合使用，集中使用到农业、水利、扶贫、环保、乡村振兴等重点领域和关键环节，充分发挥专项资金的使用效益。
（四）严控新增支出，强化绩效管理。严格预备费新增支出的使用和审批，预备费主要用于防汛救灾、突发事件、临时、特殊事项等支出。原则上不新增部门经费，确需增加的，必须加大新增支出的审核力度。加强财政资金的绩效管理，实施全过程绩效管理，强化绩效评价结果应用，增强资金安排绩效导向。
二、一般公共预算
（一）支出预算安排的具体方法
A.人员经费：工资、津补贴及绩效工资按照人社部门核定标准安排；按6000元/年/人的标准安排年终绩效考核奖励资金，财政预算安排口径不变；退休人员生活补贴纳入社会化发放，财政预算安排口径不变。
B.公用经费
1.一般商品与服务支出：按照《湖南省财政厅关于做好2019年预算编制工作的通知》(湘财预〔2019〕2号)要求，一般性支出一律按不低于5%的比例压减；按岳县财发〔2014〕2号确定的分类分档定员定额标准减少5%安排。
2．公车改革经费：严格按公车改革政策要求，按照车改办审核的对象和标准安排车补经费，乡镇车补经费由乡镇安排。未纳入车改单位经费安排标准不变。
3．工会会费和残疾人就业保障金纳入预算安排，残疾人就业保障金安排到单位，由单位向税务部门申报缴纳。
C.社会保障缴费：根据岳阳县人民政府办公室《关于做好机关事业单位工作人员和城乡居民社会保险征管职责划转工作的通知》（岳县政办函〔2018〕123号）的有关规定，行政事业单位养老金、医保金、工伤保险、失业保险划转税务部门征管，职业年金仍由事业养老中心征管，财政安排口径不变。具体为：养老保险金按新政策实施，1－4月按基本工资加津补贴的28％征收，其中：财政安排20%，个人负担8％，5－12月按基本工资加津补贴的24％征收，其中：财政安排16%，个人负担8％；职业年金全额预算单位按基本工资加津补贴的4％征收（个人负担部分），乡镇、差额预算单位、自收自支单位按基本工资加津补贴的12％征收（单位负担8%，个人负担4％）；医保金按基本工资加津补贴（绩效工资）的9.5％征收，其中财政安排7.5%，个人负担2％；工伤保险按基本工资加津补贴的1％安排。
D.住房公积金：按基本工资加津补贴的12%安排。
E.非税收入管理
将所有非税收入全部纳入预算管理，实行综合预算。
(二）财政收入计划
根据中央、省、市财政工作会议精神及县十七届人大三次会议审议通过的财政预算方案，2019年财政收入按8%增长，一般公共预算收入计划11.61亿元，增加8601万元，其中：地方一般公共预算收入计划6.49亿元，增加4333万元，增长7.15%；上划中央及省收入计划5.116亿元，增加4268万元，增长8.4%。
收入计划情况是：税收收入计划任务10.4亿元，增加7700万元，增长8%。非税收入计划任务1.21亿元，增加900万元，增长8%。
（三）可用财力计划
2019年可用财力计划为191919万元，其中:
1．地方一般公共预算收入计划64945万元，增加4198万元其中：税收收入50355万元，非税收入14589万元。
2.上级补助收入95274万元，同比2018年计划增加可用财力6182万元。
3.政府一般债券30000万元;
4.盘活财政存量资金700万元;
5.整合部门专项资金1000万元;
（四）支出计划
2019年安排公共财政支出218989万元，增加30968万元。
一般公共预算支出215256万元，增加28681万元。其中：县本级182235万元，增加26009万元；乡镇级33021万元，增加2672万元；
上解支出3733万元，增加2287万元。
县本级新增支出26009万元，具体情况是：
（1）工资福利方面支出增加7436万元；
（2）民生方面支出增加2939.8万元 ；
（3）社会综合治理方面支出增加1336万元；
（4）部门非税收入安排支出12100万元。
（5）政府债务还本付息支出10837万元
（6）同比2018年预算调整、取消、减少的支出8639.8
万元
（五）公共财政预算平衡情况
2019年全县可用财力计划191919万元，上级专项转移支付收入121052万元，基金调入资金27070万元，总收入计划340041万元；2019年公共预算支出计划218989万元，上级专项转移支付支出121052万元，总支出计划340041万元；收支平衡。
三、政府性基金预算
（一）收入计划：160260万元
1.商业用地土地出让收入计划100000万元。
2.中央代发地方政府专项债券收入计划30000万元。
3.污水处理费收入计划260万元。
4.土地指标交易收入计划30000万元。
（二）支出计划：157260万元
1.土地成本35437万元。
2.调出资金27070万元，弥补公共财政预算支出缺口。
3.专项支出65753万元。
4.土地开发成本及乡村振兴支出29000万元。其中：土地开发成本25000万元，乡村振兴支出4000万元（安排8000万元，其中：财政安排4000万元，统筹资金4000万元）。
（三）政府性基金预算收支平衡情况
2019年政府性基金预算收入计划为160260万元， 政府性基金预算支出计划157260万元，结余3000万元。
四、国有资本经营预算
（一）收入计划：1800万元
国有资产门面出租收入1800万元。
（二）支出计划：1800万元
1．国有资产管理、维修支出460万元。
2．企业资产出租收入返还160万元。
3．纸厂关停补偿1180万元。
（三）国有资本经营预算收支平衡情况
2019年国有资本经营预算收入计划为1800万元， 国有资本经营预算支出计划1800万元，收支平衡。
五、社会保险基金收支预算
（一）企业养老保险基金
企业养老参保人数67954人，实际缴费人数31048人，退休15706人。
1．预算收入104005万元，其中：上年结余94289万元，参保人员缴费8000万元，利息收入300万元，县本级预算安排1416万元。
2．预算支出40000万元。
3．本年结余64005万元。
（二）事业养老保险基金(含职业年金)
事业养老参保人数20961人，实际缴费人数13193人，离退休6851人。
1．预算收入42728万元，其中：上年结余8741万元，参保人员缴费8425万元，利息收入89万元，县本级预算安排25473万元（包含退休人员生活补贴）。
2．预算支出41636万元。
3．本年结余1092万元。
（三）城镇职工医疗保险基金
城镇职工医保参保人数33101人，实际缴费人数21814人。
1．预算收入20335万元，其中：上年结余10526万元（其中个人账户余额7232万元），参保人员缴费4677万元，利息收入132万元，县本级预算安排5000万元。
2．预算支出8470万元。
3．本年结余11865万元。
（四）城乡居民养老保险基金
城乡居民养老保险参保人数407274人，实际缴费人数230754人，领取待遇人员104686人。
1．预算收入53018万元，其中：上年结余35962万元（含上解省级专户资金35300万元），参保人员缴费2984万元，上级财政补贴收入12785万元，利息收入103万元，县本级预算安排1135万元，其它收入46万元，转移收入3万元。
2．预算支出14751万元。
3．本年结余38267万元。
（五）城乡居民医疗保险基金
城乡居民医疗保险参保人数652051人，实际缴费人数652051人。
1．预算收入67660万元，其中：上年结余18494万元（其中个人账户余额8000万元），参保人员缴费14300万元，上级财政补贴收入30940万元，利息收入210万元，县本级预算安排3716万元。
2．预算支出48620万元。
3．本年结余19040万元。
（六）失业保险基金
失业保险参保人数19863人，实际缴费人数17364人。
1．预算收入2018万元，其中：上年结余1587万元，参保人员缴费403万元，利息收入28万元。
2．预算支出420万元。
3．本年结余1598万元。
（七）工伤保险基金
工伤保险参保人数37903人，实际缴费人数37903人。
1．预算收入3783万元，其中：上年结余8万元，参保人员缴费3200万元，利息收入4万元，县本级预算安排571万元。
2．预算支出3605万元。
3．本年结余178万元。
第二部分 政府预算报表（详见附表）
第三部分 相关说明
一、上级转移支付资金安排情况
2019年预计上级转移支付资金共计216326万元，其中：纳入县级财力统筹安排使用的一般性转移支付资金95274万元、专款专用的专项转移支付资金121052万元(详见公开表）。
二、举借政府债务情况
1、地方政府债务限额余额情况
截至2018底，岳阳县地方政府债务限额为247578万元，其中：一般债务限额为209724万元；专项债务限额37854万元。截至2018年底岳阳县政府债务余额249232万元，其中：一般债务余额为211378万元；专项债务余额37854万元，均控制在债务限额范围内。
2、2018年地方政府债券发行情况。
2018年，省转贷我县地方政府债券45977万元，其中：一般债券28777万元（新增债券16300万元、置换债券12477万元）、专项债券17200万元（新增债券9700万元、置换债券7500万元）。
3、2018年地方政府债务还本付息情况
2018年地方政府债券还本支出8610万元，其中：一般债券6110万元、专项债券2500万元。
2018年地方政府债券利息支出共计6818万元，其中：一般债券6162万元、专项债券656万元。
4、地方政府债券还本付息预算情况
2019年地方政府债券到期还本支出23690万元，其中：一般债券13036万元、专项债券10654万元。
2019年地方政府债券到期付息支出8049万元（其中：一般债券6812万元、专项债券1237万元）。
2015年及以后年度的债券还本支出资金来源为借新还旧及置换债券资金收入，2014年政府债券还本以及所有利息支出资金来源于县本级财力收入。
5、地方政府债券资金使用情况：
2019年我县预计发行地方政府债券51530万元，其中：新增债券30000万元、置换债券21530万元。
新增债券资金使用安排情况：通组路建设4300万元、大班额化解支出1000万元、棚户区改造专项支出14000万元、两供两治 支出3100万元、异地扶贫搬迁6000万元、其他公益性资本支出1600万元。
三、“三公”经费预算情况说明
1、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2019年预算不做安排。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2019年汇总部门预算安排1288万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费）。由于2017年底岳阳县实行公车改革制度，各部门单位取消了一般公务用车，保留了部分执法执勤应急等车辆。参改单位人员在岳阳县范围内的公务出行将不再报销公务交通费，改为发放公务交通补贴，公务交通补贴统计在 “基本支出”中的“其他交通费用”中了。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2019年汇总部门预算共计858万元。
2、2019年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。
3、2019年三公经费预算数因为压缩开支，遵循“三公经费只减不增”的原则比上年决算数减少5万元。
附件1：
2019年政府预算公开.xls
附件3：
岳阳县关于进一步加强和规范财政扶贫资金使用管理的通知.pdf