岳阳县十七届人大常
委会第二次会议材料
关于2017-财政预算(草案)编制情况的
汇 报
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将2017-财政预算(草案)的编制情况向人大常委会报告，请予审议。
一、2017-预算编制的指导思想和原则
2017-预算编制的指导思想是：根据我县“十三五”规划整体部署，坚持从严从紧编制预算，加大财政资金统筹力度，加快预算执行进度，有效盘活财政存量资金;优化财政支出结构，降低行政运行成本，重点保障民生支出和政策性支出;全面推进乡镇国库集中支付改革，加大财政资金监管力度，提高财政资金使用效益;加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进经济持续健康发展。
2017-预算编制的基本原则：一是厉行节约。按照作风建设要求，坚持勤俭节约，严控一般性支出，降低行政运行成本，确保预算编制合法规范;二是保障民生。按照保工资、保运转、保民生的顺序安排预算支出，优化支出结构，进一步加大对工资改革、社会保障、精准扶贫等政策性支出和民生支出的保障力度，公共财政预算只安排保工资、保运转、保民生经费, 将所有建设性支出全部从融资收入中安排，单独编制债务预算;三是统筹整合。加快项目预算实施进度，加大部门结转结余资金统筹使用力度，对单位结余两-以上的资金，财政一律收回，对2016-春节后仍未使用的预算结余结转资金按50%的比例财政统筹，从单位2017-预算经费中扣回，有效盘活存量资金;另外加大项目资金整合力度，整合资金重点支持精准扶贫、农村环境整治、规范村民建房等民生项目。四是注重绩效。将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督的全过程，强化支出责任和效率意识，有效提高财政资金使用效益;五是公开透明。深入推进财政预决算、部门预决算公开工作，在政府门户网站开通财政及各预算单位预决算信息公开专栏，提高公开的主动性、及时性、完整性，建立健全预决算信息公开制度，形成预算决算公开的长效机制，提高预决算透明度。
二、2017-支出预算安排的具体方法
(一)人员经费：按照工资改革的要求，从2016-7-起在职人员基本工资人平增加300元/-，津补贴人平增加300元/-，退休人员补贴从2014-9-起人平按在职的60.4%标准增加，退休人员补贴按政策要求，分两-补发到位，增加经费财政-初作预留，经人社部门审核后财政追加到各单位，财政安排的预算口径不变。
(二)公用经费：
1、各单位一般商品与服务支出按岳县财发〔2014〕2号确定的分类分档定员定额标准安排。
2、公车改革经费：严格按公车改革政策要求，按照车改办审核的对象和标准安排车补经费，乡镇车补经费由乡镇安排。未纳入车改单位经费安排标准不变。
3、工会会费和残疾人就业保障金：将以前代扣各单位的工会会费和残疾人就业保障金纳入预算安排，不再从行政事业单位单位收缴。
(三)社会保障缴费：财政安排口径为：全额拨款单位由财政全额安排，差额拨款单位财政按60%予以补助，自收自支单位财政不予安排。具体项目：养老保险金按基本工资加津补贴的28%征收，其中：财政安排20%，个人负担8%;职业-金按基本工资加津补贴的12%征收，其中：财政安排8%，个人负担4%;医保金按基本工资加1.5万元津补贴的9.5%征收，其中财政安排7.5%，个人负担2%;工伤保险按基本工资加1.5万津补贴的1%安排。
(四)住房公积金：按基本工资加津补贴的12%安排。
(五)综合预算：
1、收入核定。根据单位上-的实际收入情况，采取预算单位申报、财政部门核定的办法。除政策性减收原因外，单位2017-非税收入计划原则上不得低于上-实际收入水平，各单位非税收入计划下达后，无政策性减收影响，计划不予调整，超收分成，短收自负。
2、支出预算安排。对有非税收入的单位，根据岳县政办函〔2014〕11号文件的规定，确定非税收入征收成本，计算出各单位可支配收入。优先从各单位可支配收入中安排各单位预算经费。
三、2017-财政收入计划
2017-财政收入计划完成10亿元,增长11.3%，其中: 地方公共财政预算收入57924万元，上划中央及省收入42076万元。财政收入分征管部门计划是:国税计划完成5.5亿元，地税计划完成2.3亿元;财政计划完成2.2亿元。
四、2017-公共财政预算收入情况
2017-公共财政预算总收入265394万元，其中地方公共财政预算收入57924万元(含列收列支4513万元)，上级补助收入84659万元，上级专项转移支付122811万元。
2017-财力计划为138070万元，同比2016-增加15576万元，其中：地方公共财政预算收入财力计划为53411万元，上级补助收入84659万元。
1、2017-财政收入按完成10亿元计划计算，其中：将砂石收入作2亿元财力纳入预算安排，地方公共财政预算收入57924万元，剔除营改增税收体制调整和非税收入列收列支4513万元，预计地方公共财政预算收入财力为53411万元，比2016-增加12000万元。
2、上级补助收入计划84659万元，增加可用财力3576万元。
(1)上划两税返还2633万元;
(2)上划所得税返还792万元;
(3)省直管县基数返还1709万元;
(4)湖区转移支付512万元;
(5)村级组织运转转移支付854万元，增加106万元;
(6)均衡性转移支付35692万元，新增390万元;
(7)体制补助3108万元;
(8)农村税费改革转移支付6629万元;
(9)工资财力转移支付8148万元;
(10)原工商业者困难补助11万元;
(11)义务教育绩效工资转移支付1170万元;
(12)区划调整补助资金238万元;
(13)农业小三场转移支付301万元,减少110万元;
(14)企事业单位划转经费234万元;
(15)县级基本财力保障机制经费12234万元，增加2841万元;
(16)社区转移支付126万元;
(17)退耕还林转移支付135万元
(18)库区转移支付514万元;
(19)产粮大县奖励资金2937万元，减少8万元;
(20)重点生态功能区转移支付5161万元，增加357万元;
(21)工商技监1521万元下放基数
五、2017-预算支出安排情况
2017-安排公共财政预算支出293942万元，其中：县本级149035万元，比上-增加26207万元;乡镇级20789万元;上解支出1307万元，比上-增加213万元;上级专项转移支付122811万元。
●按经济科目分类县本级安排具体情况是：一是基本支出107144万元，其中：工资福利支出81421万元、一般商品与服务支出9025万元、对个人和家庭补助支出16698万元;二是项目支出41891万元。
●2017-县本级新增支出26207万元的具体情况是：
(一)政策性支出增加21538万元
(二)民生项目经费需增加支出4111万元
(三)保平安经费增加支出648万元
(四)专项工作经费增加3876万元
(五)在2016-预算基础上减少的支出3966万元
六、财政收支平衡情况：2017-公共财政预算总收入265394万元，2017-公共财政预算总支出293942万元，则2017-公共财政预算收支缺口为28548万元。计划从土地出让收入中安排20000万元、盘活财政存量资金8548万元弥补财政收支缺口，确保财政收支平衡。
七、社会保险基金收支预算
(一)企业养老保险基金
企业养老参保人数35459人，实际缴费人数10985人，退休15286人。
1、预算收入31391.6万元，其中：上-结余139.6万元，参保人员缴费9500万元，利息收入100万元，上级财政补贴收入21314万元，县本级预算安排338万元。
2、预算支出31252万元
3、本-结余139.6万元
(二)事业养老保险基金
事业养老参保人数13823人，离退休6428人。
1、预算收入29199.6万元，其中：上-结余707.6万元，参保人员缴费13487万元，利息收入30万元，县本级预算安排14975万元。
2、预算支出28492万元
3、本-结余707.6万元
(三)城镇职工医疗保险基金
城镇职工医保参保人数31792人，离退休11172人(均含破产改制企业职工)。
1、预算收入14626万元，其中：上-结余7575万元(其中个人账户余额5241万元)，参保人员缴费3101万元，利息收入100万元，县本级预算安排3850万元。
2、预算支出7191万元(其中划转个人账户2419万元)
3、本-结余7435万元
(四)生育保险基金
生育保险参保人数20620人
1、预算收入1400万元，其中：上-结余1035万元，参保人员缴费192万元，利息收入23万元，县本级预算安排150万元。
2、预算支出475万元
3、本-结余925万元
(五)城乡居民养老保险基金
城乡居民养老保险参保人数285781人，领取待遇人员114830人。
1、预算收入44395万元，其中：上-结余29559万元(上解省级专户资金)，参保人员缴费2996万元，上级财政补贴收入10937万元，利息收入82万元，县本级预算安排821万元。
2、预算支出14822万元
3、本-结余29573万元(上解省级专户资金)
(六)城乡居民医疗保险基金
城乡居民医疗保险参保人数628000人
1、预算收入57355万元，其中：上-结余18656万元，参保人员缴费9420万元，上级财政补贴收入25618万元，利息收入391万元，县本级预算安排3270万元。
2、预算支出38423万元
3、本-结余18932万元
(七)失业保险基金
1、预算收入2143万元，其中：上-结余1777万元，参保人员缴费333万元，利息收入33万元。
2、预算支出279万元
3、本-结余1864万元
(八)工伤保险基金
工伤保险参保人数36898人
1、预算收入2549万元，其中：上-结余-107万元，参保人员缴费1700万元，上级财政补贴收入650万元，利息收入6万元，县本级预算安排300万元。
2、预算支出2522万元
3、本-结余27万元
八、政府性基金预算
(一)土地出让金预算
1、收入计划：商业、住宅用地土地出让收入计划3.49亿元。
2、支出计划：34900万元
(1)土地成本支出14900万元。
(2)土地纯收益20000万元，用于弥补公共财政预算支出缺口。
(二)其他基金预算
1、其他基金收入455万元。其中：路灯附加收入400万元、新型墙体材料专项基金收入55万元。
2、其他基金支出455万元。其中：安排路灯维护及电费400万元，安排推广新型墙体材料、规范管理新型墙体材料市场支出55万元。
九、政府债务预算
根据(湘财预[2015]132号)“湖南省财政厅关于做好2015-地方政府债务限额管理工作的通知”，我县2015-底政府性债务限额为17.71亿元，2016-省厅下达我县新增债券1.53亿元，因此2016-底我县政府性债务限额为19.24亿元。
我县实际债务情况：截至2016-底我县政府性债务余额为17.43亿元，在限额范围内。
2017-预计还本付息10760万元，比2016-增加609万元。还本付息的具体情况是：台创园贷款余额5000万元，需还本付息1690万元;财政债券余额161772万元，需还本付息8620万元;世行贷款余额7507万元，需还本付息450万元。
备注：岳阳县无国有资本经营收入，因此无国有资本经营预算。