岳阳县十六届人大常
委会第20次会议材料
关于2016年财政预算（草案）编制情况的
汇 报
( 2016年4月15日 ）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将2016年财政预算（草案）的编制情况向人大常委会报告，请予审议。
一、2016年财政预算编制形势
2016年是“十三五”的开局之年，也是全面深化改革的关键之年，准确把握新形势和新任务，做好2016年预算安排，对贯彻落实中央、省市各项决策部署，更好发挥财政职能作用，具有十分重要的意义。
（一）从收入情况看：一是税收收入增长乏力。从目前经济形势来看，全国经济增长放缓对我县的影响将持续显现，受经济持续下行影响，税收收入短期内难以出现回升，同时，5月1日起全面实行营改增和增值税转型等结构性减税政策，税收收入减收效应将进一步凸现。二是非税收入逐步减收。国家简政放权、规范行政审批等各项政策逐步落实到位，从2016年起停征价格调节基金和育林基金等收费项目，扩大教育费附加、水利建设基金的免征范围；随着国家计划生育政策调整，社会抚养经费收入锐减；受多重因素影响，我县2015年砂石收入计划落空，今年从目前的情况来看，砂石收入不可避免出现断崖式下降，可预期收入已大大降低，预计可实现纯收益仅为1亿元左右。三是土地收入没有预期。目前我县房地产市场持续低迷，需求不旺，滞销现象突出，直接影响土地出让收入的实现，2015年县城范围内基本没有成规模的土地出让，今年土地市场持续低迷的现状仍将持续。
（二）从支出情况看：一是落实政策刚性支出压力大。按照中央各项调资政策落实要求及机关事业单位养老制度改革政策的实施，职务与职级并行、乡镇工作人员补贴、提高住房公积金标准等政策落实，刚性支出需求呈快速增长趋势，这几项政策全部到位需增加支出3.4亿元。二是确保民生项目配套要求高。以前年度形成的民生支出基数仍要继续保障，新的民生支出需求还在增加，2016年中央、省在推进教育均衡发展、实施新一轮的教育督导评估、实施脱贫攻坚，以及提高城乡医保、基本公共卫生服务均等化等方面，出台了不少新的增支政策，如公立医院改革、公车改革、乡镇并村改革等多项改革要落实。三是偿还到期债务本息风险大。政府各项债务都进入了还本付息的高峰期，今年测算需还本付息超5亿元，同比去年增加1.78亿元，还本付息的压力进一步加大。四是加大重点工程投入到位难。我县今年确定的G240拓宽升级改造、荣湾湖、台创园、科技园、城市建设等重大项目的开工或推进，都需要大量的资金投入。县域经济发展急需大量财政资金支持，财政收支矛盾尖锐，财政形势异常严峻。
二、2016年预算编制的指导思想和原则
2016年财政工作的指导思想是：大力培育后续财源，依法加强征管；优化支出结构，着力保障和改善民生；盘活存量资金，加大整合力度；规范债务管理，严控债务风险；加强预算执行管理，增强预算执行的及时性、均衡性和约束性，增强财政资金使用的规范性、有效性和安全性；加强预算绩效评价，不断提高资金使用效益。
2016 年预算编制的基本原则：一是统筹兼顾。优先安排增资及社保制度改革资金，尽力确保中央和省、市确定的民生项目配套资金到位。二是厉行节约。认真落实好中央八项规定精神，2016 年 “三公经费”只减不增。三是盘活存量。全面清理2015 年 预算单位以前-度结余资金（含上级专项资金），凡属净结余或结余两-以上的项目资金全部收回财政用于平衡财力；凡下-仍需支出的项目资金作结转列入2016 年 预算，有计划有步骤消化历 年 结余资金。2016 年 在安排部门预算项目支出时，按照往-结余、上级补助、非税收入、财政拨款的先后顺序编报资金来源。四是整合专项。进一步加强资金整合力度，从项目立项申报把关，将部门向上级争取的专项资金，尽可能整合使用到急需安排的县委县政府确定的重点项目，助推县域经济发展。五是注重绩效。2016 年 部门（单位）由财政拨款安排的30万元以上项目支出都要申报《专项资金预算绩效目标》，所有一级预算部门都要申报《部门整体支出绩效目标》，实现绩效评价全覆盖，凡无绩效目标申报的项目支出，一律不安排预算支出。
三、2016 年 财政收入计划
2016 年 财政收入计划完成8.62亿元,增长5.8％，其中: 地方公共财政预算收入5.3115亿元，上划中央及省收入3.32亿元。财政收入分征管部门计划是:国税计划完成3.63亿元；地税计划完成2.58亿元；财政计划完成2.41亿元。
四、2016 年 预算财力计划
2016 年 财力计划为163043万元，其中：地方公共财政预算收入财力计划为53115万元，上级补助收入92224万元、土地收益17704万元。
1、2016 年 财政收入按完成8.62亿元计划计算，仍将原纳入财力计划的砂石收入1亿元基数纳入预算安排，地方公共财政预算收入53115万元元。
2、上级补助收入计划92224万元.
3、从土地收益中调入17704万元用于公共财政预算支出。
五、2016 年 支出预算安排的具体方法
（一）人员工资：按各单位实际有编人员新套改标准工资安排。
（二）公用经费：按岳县财发〔2014〕2号确定的分类分档定员定额标准安排，公车改革因我市政策尚未正式出台，公务用车经费仍按原标准安排。
（三）社会保障缴费：财政安排口径为：全额拨款单位由财政全额安排，差额拨款单位财政按60%予以补助，自收自支单位财政不予安排。具体项目：养老保险金按基本工资加津补贴的28％征收，其中：财政安排20%，个人负担8％；职业 年 金按基本工资加津补贴的12％征收，其中：财政安排8%，个人负担4％；医保金按基本工资加1.5万元津补贴的9.5％征收，其中财政安排7.5%，个人负担2％；工伤保险财政按基本工资加1.5万津补贴的1％安排。住房公积金财政按基本工资加津补贴的8%安排。
（四）津贴补贴和绩效工资：按照工资改革的要求，在职人员津补贴和绩效工资按审定后的标准安排，离退休人员补贴按相应的职务和职称标准安排，财政安排的预算口径不变。
（五）综合预算：
1、收入核定。根据单位上 年 的实际收入情况，采取预算单位申报、财政部门核定的办法。除政策性减收原因外，单位2016 年 非税收入计划原则上不得低于上 年 实际收入水平，各单位非税收入计划下达后，无政策性减收影响，计划不予调整，超收分成，短收自负。
2、支出预算安排。对有非税收入的单位，根据岳县政办函〔2014〕11号文件的规定，确定非税收入征收成本，计算出各单位可支配收入。优先从各单位可支配收入中安排各单位预算经费。
六、2016年 预算支出安排情况
2016年预算内总支出计划278599万元，其中：县本级支出139569万元，上级固定专项转移支付115556万元，乡镇级支出22380万元，上解支出1094万元。
（一）安排保工资、保运转经费92733万元，同比增加22770万元，增加的具体情况是：
1、安排工资改革经费15530万元，其中县本级13573万元，乡镇1957万元。县本级增加7573万元。
2、安排养老保险和职业年金11475万元，比2015年预算增加5275万元。
3、增加城镇职工医疗保险启动补充医疗经费700万元。
4、安排乡镇工作人员补贴2782万元，其中新增偏远乡镇医生补助82万元。
5、预留职级与职务并行经费500万元。
6、安排住房公积金3344万元，比2015年增加2090万元。
7、武装部职工转入地方事业编制3人，安排23万元
8、安排政策性减收相关单位经费1201万元。2016年预计政策性减收的收费有3480万元，其中：育林基金100万元、物价调节320万元、社会抚养费2000万元、国土、建设、房产等部门减收600万元以上、票据工本费30万元、原工商技监300万元、水务130万元（水保局80万元、水政大队50万元），将原从社会抚养费统筹收入中安排的计划生育对象补助资金，结合政策调整后的需要和安排到原计生局的专项资金统筹使用，另按0.6万元/人的标准安排乡镇计生工作经费。
9、大云山管理处经费按全额预算，增加经费58万元。
10、增加教育专项经费318万元，其中：中心学校办公经费120万元、教育督导评估工作经费增加15万元、特殊教育提升计划保障经费15万元，临聘老师经费168万元。
11、增加党政干部培训经费180万元，累计安排200万元。
12、安排换届选举经费50万元，不足部分从会议费中安排。
13、安排水管机构改革经费400万元、市场中心100万元，合计500万元。
14、列支工商技监下放基数1521万元
（二）安排保民生项目方面的支出15596万元，同比增加1261万元，增加的具体情况是：
1、新农合人均缴费标准从380元/人提高到420元/人，县本级需安排2660万元，比2015年 增加245万元。
2、安排病死动物无害化处理运行及补助295万元，其中无害化补助100万元（20元/头），常监管与执法50万元，运行经费145万元。
3、安排小水电整治经费130万元。
4、提高公交公司免费补助32万元（32台车每车提标1万元）
5、安排地名普查、合乡并村工作经费100万元。
6、安排精准扶贫500万元，2015年已安排141万元，增加359万元。
7、安排并村村级财务清理经费20万元。
8、安排职中小广场管理经费10万元。
9、安排惠民保险70万元。
（三）安排保稳定经费3077万元，同比增加231万元，具体情况是：
1、安排禁毒工作经费38万元。
2、安排社区矫正经费提标10万元，达到30万元。
3、安排乡镇司法所经费上收公用经费及人员经费168万元。
4、增加反邪教工作经费15万元。
（四）重点项目建设13606万元，同比增加899万元，增加的具体情况是：
1、安排城市建设资金7224万元。
2、安排农村公路安保工程县级配套100万元，危桥改造县级配套345万元，治超治限84万元，合计529万元。
3、安排铁山水资源保护县级配套经费1270万元。
4、安排72座病险水库县级配套8万元/座，需576万元，安排设计监理费100万元，合计676万元。
5、安排平安城市建设共1400万元，其中2016年新建300个摄像头，工程款及光纤费估算1301万元，该项目在先编制好总体规划的基础上逐步实施，2015年以前建成的209个光纤费及管理费99万元。
6、安排县一中迎省级示范性高中验收1000万元。
（五）安排2015年应拨未拨项目支出1711万元
1、安排张谷英居民点建设1000万元。
2、安排农村土地确权发证经费661万元。
3、安排四馆一中心建设启动经费50万元。
（六）安排2016年债务支出13278万元，比2015年预算增加12312。
1、财政债券还本付息4240万元，其中本金2500万元，利息1740万元；
2、世行贷款本息428万元；
3、非义务教育债务8610万元。
（七）在2015年预算基础上减少的支出692万元
1、殡葬所改造303万元。
2、重残人员补贴从2016年起省补助50%，减少县级配套269万元。
3、养老服务补贴2015年预算270万元，实际发放150万元，减少120万元。
（八）安排预备费260万元。
（九）上解支出1094万元。
（十）安排乡镇级支出22380万元。
七、基金收支预算
（一）土地出让金预算：
1、商业、住宅用地土地出让收入计划3亿元。
2、支出计划：
（1）土地成本支出12296万元。
（2）土地纯收益17704万元用于平衡预算。
（二）其他基金预算
1、其他基金收入430万元。其中：路灯附加收入380万元、新型墙体材料专项基金收入50万元。
2、其他基金支出430万元。其中：安排路灯维护及电费380万元，安排规范管理新型墙体材料市场支出50万元。