岳阳县十六届人大常

委会第八次会议材料

 

关于2014-财政预算（草案）编制情况的

汇       报         

 

一、2014-财政预算编制形势

1、收入形势严峻。从政策层面来看，为应对国际金融危机和促进国内经济健康有序发展，中央出台了一系列宏观调控政策，如实施结构性减税政策，提高增值税、营业税和个人所得税起征点等，对财税增收带来了一定的影响。湖南省也将2014-作为“发展环境优化-”，取消和降标64项行政事业性收费，政策调整导致的减收效应将会越来越明显。从我县实际来看，财政收入增长乏力，支撑财政收入增长的主体税源不多，部分重点税源企业出现经营困难，尽管收入总体上实现了平稳较快增长，但真正形成可用财力的税收收入增长并不多，组织收入不稳定性加剧，“稳增长”的难度越来越大。特别是国家政策调整对我县财政收入影响很大，从今-起，计划用两-时间消化乡镇收入水分，规范税收征管秩序，做实收入盘子，完成今-收入任务压力很大。另外，虽然我县砂石资源收入成功拍卖，拍卖金额为7.75亿元，但按省市确定的结算办法，我县仅能分成4.185亿元。目前，全县各界对这项收入关注度很高，期望值也很高，都希望通过这项收入来提高全县事业发展的保障水平。但必须认识到这项收入为不稳定收入来源，而且征收管理成本较高，不是经常性收入，因此不能用于安排经常性支出（经常性支出要靠上级财力性转移支付和本级稳定的收入来源保障），只能用于安排促进基础设施改善、城市建设等项目支出。

2、支出压力巨大。近-来,随着财政收入的增长，县本级支出保障水平不断提高，这些支出大多是刚性的，上去了就下不来。2014-，我县可用财力为10.17亿元，新增财力1.59亿元，其中地方公共财政预算收入只有4亿元，大部分财力靠中央、省转移支付，在当前收入增长乏力的情况下，财政收支矛盾就显得更加突出，支出压力非同寻常。主要表现在：一是民生政策配套要求加大投入。随着国家民生政策的进一步深入拓展，水利、农业、教育、就业、社会保障、医疗卫生等方面的支出不断增加，再加上新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险、养老保险、城乡低保、城镇职工医保、工伤保险、优抚抚恤等方面的扩面提标，今-县本级需要增加配套资金5000万元以上。二是行政事业单位保障水平提标要求加大投入。根据省市执行新的津补贴标准的要求，我县今-津补贴应达到人均2.2万元，仅此一项新增支出11400万元。2014-，公用经费按新制定的定员定额标准需增加1009万元；住房公积金财政安排部分从5％提高到10％，需增加590万元。三是经济发展要求加大投入。近-来，我县大力实施和推进项目兴县战略，一批重点工程、城市基础设施等项目相继开工建设，如荣湾湖建设、科技园、台创园建设、城市建设、交通建设等，都需要财政投入大量资金。四是偿还债务要求加大投入。政府性债务融资已进入还本付息高峰期，需要预算加大还本付息资金安排力度，据测算，2014-还本付息需安排资金16455万元。等等这些，都将对今-财政支出形成很大的压力。

面对收入和支出的双重压力，我们必须做好开源和节流两篇文章：一方面要加强财源税源培植，进一步完善征管手段和措施，努力挖潜增收；另一方面，要坚持厉行节约，降低行政运行成本。因此，2014-的财政预算编制一定要严格按照“量入为出、量力而行”和从严从紧的要求，抓好落实。

二、指导思想和编制原则

2014-预算编制工作的指导思想是：深入贯彻党的十八大精神和县委、县政府重大决策部署，牢固树立过紧子的思想，优化财政支出结构，做到收入预算真实完整，基本支出准确规范，项目支出科学合理；坚持改革创新，深化部门预算改革，完善预算管理制度，规范财政专项资金管理，提高财政支出绩效，全面推进预算信息公开，健全预算约束和激励机制。坚持厉行节约，严控一般性支出和“三公经费”，从严从紧编制预算，努力降低行政运行成本，全力服务我县经济社会发展。根据上述指导思想确定2014-县直部门预算编制的基本原则：

1、厉行节约。按照作风建设要求，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，严格压缩一般性支出，减少“三公”经费支出，降低行政运行成本，严控单位违反规定滥发津补贴行为，严控楼堂馆所建设。

2、关注民生。按照公平、普惠的要求，加大“三农”、教育、医疗卫生、社会保障等民生性支出的投入，全面提高机关事业单位保障水平，确保人员工资、津补贴和绩效工资按政策发放，逐步提高单位公用经费标准。

3、注重绩效。不断推进财政科学化、精细化管理，实现预算编制的精细化，加强预算绩效管理，压缩整合专项资金，推行预算部门整体支出绩效目标和绩效评价管理。

4、强化监督。按照“建立公开、透明、规范、完整的预算制度”的要求，全面推进预算决算公开和“三公”经费公开，编制县直“三公”经费支出预算。强化预算约束，取消部门单位-终追加。将部门预算方案提交到人大常委会审议，接受更广泛的监督。

三、2014-财政收入计划

2014-财政收入计划增长12％，完成7.93亿元, 其中: 公共财政预算收入43568万元，上划中央及省收入35732万元。财政收入分征管部门计划是:

（一）国税部门：任务数为3.45亿元，增长9.5％,其中:本级国税计划完成3.12亿元,增加4900万元，增长18.6％；乡镇国税计划完成3300万元,同比去-减少1900万元,降低36.2%。

（二）地税部门：任务数为2.97亿元，增长2.4％,其中:本级地税计划完成2.48亿元,增加3100万元，增长14.3％；乡镇地税计划完成4900万元,同比去-减少2400万元,降低32.6%。

（三）财政部门：财政计划为1.51亿元，增加4800万元，增长46％。

四、2014-预算总收入计划

2014-预算总收入计划180696万元，其中：财力计划为101701万元，同比2013-85715万元增加15986万元，上级专项转移支付78995万元。财力计划的具体情况是：公共财政预算收入财力40131万元，上级财力补助收入61425万元，上-结余145万元。

1、2014-财政收入按完成7.93亿元计划计算，东洞庭湖砂石收入仍按2013-1个亿元纳入预算内收入计划，加上驻京办房产拍卖收入1513万元，可实现公共财政预算收入43568万元，剔除非税收入列收列支因素，同比2013-增加财力3173万元,公共财政预算收入财力为40131万元。

2、上级补助收入计划61425万元，同比2013-48097计划增加可用财力13328万元。

3、上-结余145万元，比去-减少515万元。

五、2014-预算支出计划

（一）支出预算安排的具体方法

（1）人员工资：按各单位实际有编人员标准工资计算。

（2）公用经费：按岳县财发〔2014〕2号确定的分类分档定员定额标准计算，取消以前安排的基数，取消县直部门-终追加。将县直部门分成四大家、党务部门、其他三类，公务费分别按人平1.2万、1万、0.6万安排，小车经费按以前确定的基数，四大家每台1.5万元、其他单位每台1万元、无车单位每台0.5万元安排，会议费除四大家召开的全县性会议财政单独安排经费外，对部门单位会议经费实行划类分档包干、节约留用、超支不补的办法。包干标准为：按机构编制数正科级50人以上安排5万元，正科级10-50人安排3万元，正科级10人以下安排1万元。副科级单位和各部门的二级机构，不安排会议经费。

（3）养老保险金：按基本工资额的23.5％安排，个人负担部份按基本工资额的8％征收。

（4）医保金：医保金按基本工资加津补贴（1.5万元）的7％安排。

（5）住房公积金：对全额预算单位的在职人员按基本工资额的10％安排，增加5%。

（6）工伤保险：全额单位按工资额的1%安排。

（7）津贴补贴：纳入规范性津补贴单位，在职人员按-人均2.2万元的标准安排，离休人员按在职90%的标准安排，即-人均1.98万元，退休人员按在职75%的标准安排，即按-人均1.65万元。各单位发放标准按相应级别乘垂直压缩率发放，特殊岗位津贴按政策标准发放。

（8）事业单位绩效工资：

①教育绩效工资，义务教育阶段及职业中专教师绩效工资参照公务员津补贴标准安排，高中阶段教师绩效工资按原标准，根据综合预算情况参照义务教育阶段标准安排（含各学校非税收入中可形成财力部分）。

②其他事业单位绩效工资，根据单位经费性质参照公务员单位标准，根据各单位综合预算情况，按全额、差额、定额补助等性质按比例安排。

（9）政法及相关单位经费：全额安排公安局、检察院、法院经费，具体包括工资、特殊岗位津贴、社保资金、津补贴、公用经费等，上级政法专项转移支付的资金全部下达到单位，非税收入全额上缴财政，部门与财政按6：4分成；政法委、纪委、信访局、审计局、渔政局、规划局、国土执法大队按6万元/人的标准安排预算经费，收支脱钩。

（10）综合预算：

①收入核定。根据单位上-的实际收入情况，采取预算单位申报、财政部门核定的办法。除政策性减收原因外，单位2014-非税收入计划原则上不得低于上-实际收入水平。   

②支出预算安排。对有非税收入的单位，根据岳县政办函〔2014〕11号文件的规定，确定非税收入征收成本，计算出各单位可支配收入。按照先预算外、后预算内的原则编制部门预算, 先从非税收入可支配收入中安排单位规范性津补贴支出，有剩余的，安排单位一般商品和服务支出。

（二）预算支出计划

2014-预算内总支出计划180696万元，其中：县本级支出82706万元，比上-增加14376万元；乡镇级支出17910万元，比上-增加1600万元；上解支出1085万元，增加10万元；上级专项转移支付支出78995万元，收支平衡。

县本级支出安排的具体情况是：

1、保工资、保运转等方面的支出共安排60723万元，增加13591万元，增加的具体情况是：

（1）津补贴和绩效工资增加9122万元

（2）公用经费提标增加1009万元。

（3）住房公积金：对全额单位按基本工资额的10％安排，增加590万元。

（4）城镇职工医疗保险（含破产改制企业退休人员）与城镇居民医疗保险配套2580万元，增加486万元。

（5）机关事业养老金需安排5186万元，企业养老金配套需安排338万元，共需安排5524万元，2013-共安排4800万元，增加724万元。

（6）老干局老-协会及工作经费增加27.4万元

（7）企业退养教师绩效工资45万元

（8）花鼓戏团演员工资提标19万元

（9）计划生育事业费增加53万元，达到700万元。

（10）增加环卫所经费100万元、城管大队经费100万元。

（11）安排史志办相关经费41万元，其中：岳阳县党史15万元、县志1978-2007评审、印刷等18万元、岳阳县-鉴8万元

（12）政研室、经研室各增加5万元，达到10万元/个

（13）巴陵通讯增加2万元，达到10万元

（14）县委中心组学习经费增加2万元，达到5万元

（15）文联8个协会按1万元/个安排，增加4.8万元

（16）行政执法培训及行政执法监督信息管理系统维护经费10万元

（17）房产局共安排180万元，其中：房地产税收一体化工作经费110万元、保障性住房工作经费30万元、政策性减收40万元。

（18）商务局屠宰执法经费3万元

（19）增加农技推广中心经费2万元，达到5万元

（20）砂管局保障经费按人平6万元，需增加240万元。

（21）临批经费中已形成基数32万元（春节期间慰问坚守一线干部职工活动经费2万元、见义勇为帮扶与慰问资金3万元、离休干部和无固定收入遗孀特困慰问经费4万元、援藏干部工作经费7万元、庆祝“三八”节活动经费3万元、市绩效考核-度综合考评工作经费5万元、行政区域界线管理工作经费3万元、省、市“两会”接访劝返经费4万元）。

（22）驻京办用房拍卖佣金及税费130万元。

（23）公交所客运市场管理执法经费20万元

（24）村级组织运转经费增加639万元（每村提标1万元，其中0.5万元用于环境整治考核，城关居委会每村提标3万元，其中0.5万元用于城区禁炮考核）。

2、安排民生方面的支出11734万元，增加2654万元。

（1）2014-新农合县级配套需2088万元，按1元/人应安排乡镇奖励经费62万元，按1.5元/人安排合管局工作经费92万元，共需安排2242万元，增加384万元。

（2）基本卫生服务均等化经费县级配套应增加67万元（疾控中心40万元、妇保所27万元），达到233万元。

（3）疾控中心疫苗实行零差率补助经费安排50万元

（4）重度残疾人生活补助财政安排350万元，增加200万元。

（5）现役军人优待金共安排557万元，增加277万元。

（6）新农保、城居保特殊群体县级配套38万元及工作经费提标20万元，共58万元。

（7）城市公交补贴每车安排1万元，共安排32万元，增加12万元。

（8）离休干部生活补助、护理费、配偶补助经费增加34万元，达到87.4万元

（9）老龄办百岁老人补贴2.64万元

（10）校车配套经费42万元

（11）高中困难学生助学金配套增加20万元，达到40万元

（12）中职免学费30万元

（13）困难幼儿入园补助20万元

（14）困难寄宿生生活补助增加30万元，达到60万元

（15）职业中专外聘教师经费20万元

（16）师训经费增加20万元，达到60万元

（17）特教学校学生公用经费根据政策应按6倍安排，增加13万元，达到45万元。

（18）送电影下乡经费5万元

（19）体育局全民健身活动经费15万元

（20）电影院改造经费80万元

（21）安排殡葬改革经费200万元

（22）垃圾处理场从2013-8-1起运营，第1-3-垃圾处理量为150吨，处理费用为180.45元/吨，安排990万元。

（23）污水处理厂按合同处理污水2万吨，按每吨0.82元支付费用，2014-应支出600万元，预计自来水公司可代征200万元，需安排400万元，比2013-增加84万元。

3、安排保稳定方面的支出2822万元，新增473万元。

（1）羁押人员给养费提标，从人平210元提标至不低于270元/-，根据-平均在押人数200人计算，需安排74.5万元，增加24万元。

（2）渡口客船港区视频监控系统租赁经费3.4万元

（3）社区矫正经费安排20万元

（4）消防大队经费提标，从人平4万元提高到人平5.5万元，消防共42人，需增加63万元，消防大队购置消防车90万元，共需增加153万元。

（5）保平安经费增加120万元，其中：禁毒专项工作经费10万元、综治民调40万元、维稳10万元、肇事肇祸精神病人强制治疗经费12万元、特殊涉毒病人送治48万元。以前已安排保平安经费专项审批用于司法救助、涉法涉诉、疑难信访等方面的支出。

（6）安全生产工作经费增加40万元，达到65万元，其中安委会15万元。

（7）法院人民陪审员经费增加5万元，达到20万元。

（8）增加武装部民兵应急连经费40万元。

（9）收治中心运转经费增加8万元，达到24万元。

（10）公安辅警经费增加210万元，共185人，按2万元/人安排，累计安排370万元。

（11）2013-安排消防车购置经费150万元，今-不再安排，减少150万元。

4、安排促发展方面的支出6302万元，增加1161万元

（1）经济工作会议奖金共安排527.9万元，增加59万元

（2）创建国家卫生县城奖金70万元、文明单位奖金6.5万元，共76.5万元。

（3）第二、三期电子政务外网建设资金280万元

（4）粮食大县抽样调查工作经费20万元

（5）“十二五”森林资源二类调查工作经费20万元

（6）规划局控建拆违经费100万元（含协管员经费）

（7）经管局一事一议工作经费8万元

（8）档案馆建设安排400万元，按会议经要县本级共需安排550万元，另2015-安排150万元。

（9）农业品牌创建奖励经费92万元

（10）农业产业化引导资金及工作经费增加30万元，达到130万元

（11）城市绿化维护经费20万元

（12）联手帮扶工作经费6万元

（13）群众路线教育实践活动工作经费30万元

（14）党校主职十八届三中全会精神培训经费20万元

5、预备费安排260万元，不作增长。

6、2014-应偿还债务16455万元，2014-从预算内安排865万元，其余15590万元从土地出让收入中安排，2013-预算内安排4368万元，同比减少3503万元。2014-应还本息情况是：

（1）城建投贷款余额70079万元，应还本息11450万元，其中：本金6450万元、利息5000万元。

（2）台创园贷款余额9100万元，应还本息1905万元，其中：本金1300万元、利息605万元。

（3）世行贷款应还本息500万元

（4）地方债券应还本息1100万元

（5）市财政转贷开行贷款本息500万元

（6）原六中借款1000万元

7、上解支出1085万元，增加10万元(援疆援藏)

8、乡镇级支出17910万元，同比增加1600万元，因做实乡镇收入减少2454万元，实际增加4054万元，增加的具体情况是：

（1）增加津补贴支出2278万元

（2）乡镇财政体制改革经费1600万元，按乡镇国土面积、总人口、村数、供养人员、人均财力水平、税收调整减少财力等6个因素，分别按不同的权重，按因素法计算分配到各乡镇。

（3）铁山库区乡镇及村水资源保护经费176万元，其中：铁山库区66个村，按每村1万元标准补助，六个库区乡镇补助110万元。

七、砂石资源有偿使用收入预算

（一）收入情况：拍卖收入7.75亿元，根据省市定的结算办法，我县能分成4.185亿元，已纳入预算分配1亿元，还有31850万元可供安排。

（二）支出安排31850万元，安排的具体情况是：

1、砂石前期工作经费3458万元，其中：

（1）渔民埠头补偿108万元

（2）补偿苇业损失及苇洲置换2918万元

（3）尾堆清理100万元

（4）采砂标段航道安全影响论证项目资金190万元

（5）河道采砂技术论证、调规、评估等经费142万元

2、2014-砂石征收管理经费1411.4万元，2013-预算中已安排661万元，增加750万元。安排的具体情况是：临聘人员工资及补助62.4万元、办公设备购置15万元、交通工具和监控设备采购80万元、趸船、公务船、快艇运行经费454万元、部门收费690万元、砂石办工作经费110万元。

3、安排教育经费3000万元，其中：大班额1100万元、危房改造400万元、化债1500万元。

（1）大班额1100万元，其中：鹿角洞天观学校新建教学综合楼220万元、城关新长征小学重建教学楼430万元、城关荷花塘小学重建教学楼450万元。

（2）危房改造400万元，其中：-田镇中心学校教学楼重建200万元、-田镇江先小学教学楼、厕所重建经费80万元、中洲中学教学综合楼新建经费120万元。

（3）教育化债安排1500万元，认真核实各学校负债数额，由审计部门确认各学校债务基数，根据轻重缓急的顺序安排资金逐步化解教育债务，详细化债方案正在制订，待确定后再向人大报告。

4、科技园建设经费1.5亿元。其中：

（1）征地拆迁1434亩，需安排9180万元，其中：征地补偿5401万元、青苗补偿2693万元、拆迁经费1086万元。

（2）土地报批经费5820万元，其中：国土3848万元、林业1531万元、水利238万元、其他部门203万元。

5、交通建设6200万元，其中：梅城线预计还需安排4400万元；毛田大桥、八仙大桥工程欠款800万元；大凤线1000万元

6、城市建设共安排10908万元，其中：从砂石收入中安排3442万元，预算内安排2000万元、从土地出让收入中安排5466万元。城市建设安排的项目是：市政道路和白改黑7005万元、创建省级园林县城2971万元、环卫设施632万元、垃圾场项目300万元。

八、基金收支预算

（一）土地出让收入预算

1、收入计划：计划完成土地收入5亿元，实现纯收益2.2亿元。

2、支出安排：5亿元

（1）储备土地成本支出及各项计提资金28944万元

（2）城市建设项目支出5466万元

（3）偿还债务支出15590万元

（二）其他基金预算。

1、其他基金收入2650万元。其中：地方水利建设基金500万元、路灯附加收入360万元、价格调节基金450万元、育林基金收入200万元、残疾人就业保障金220万元、新型墙体材料专项基金收入40万元、货港费收入880万元。

2、其他基金支出2650万元。其中：水利建设支出500万元，路灯维护及电费360万元，残疾人就业保障支出220万元，规范管理新型墙体材料市场支出40万元，平抑市场价格、农业发展、蔬菜基地建设、物价调节基金征收经费450万元，育林护林支出200万元、航务所航道管理、征管经费、公务船购置经费880万元。

荣湾湖建设和台创园建设支出从融资收入中安排。