岳阳县2024年度政府预算公开
第一部分 预算报告
第二部分 预算报表
1、一般公共财政收支预算总表
2、一般公共财政收入预算表
3、一般公共财政支出预算表
4、一般公共预算本级支出预算表
5、一般公共预算本级基本支出预算表
6、一般公共预算税收返还和转移支付表
7、专项转移支付分地区分项目表
8、政府一般债务限额和余额情况表
9、政府性基金收入预算表
10、政府性基金支出预算表
11、政府性基金转移支付表
12、政府专项债务限额和余额情况表
13、国有资本经营收入预算表
14、国有资本经营支出预算表
15、社会保险基金收入预算表
16、社会保险基金支出预算表
17、“三公”经费预算汇总表
18、2023年度岳阳县地方政府债务限额及余额
19、2023年度岳阳县地方政府债券发行及还本付息额
20、2024年度岳阳县地方政府债券还本付息预算数
21、2024年度岳阳县地方政府债务限额
第三部分 相关说明
第一部分 预算报告
一、财政预算编制的指导思想和原则
2024年财政预算编制的指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进总基调，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，落实党政机关过紧日子要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事，为推动转型升级高质量发展提供财力保障。
2024年财政预算编制原则：一是强统筹，在加大组织收入力度的同时，实行全口径预算，强化资源统筹;二是压一般，牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，降低行政运行成本;三是保重点，严格落实中央关于有效保障“三保”等重点支出的要求，坚持“保基本民生、保工资、保运转、保重点支出”的顺序从严从紧安排项目预算;四是提绩效，严格事前绩效评估和绩效目标审核，强化绩效评价结果对预算支出安排的约束;五是严纪律，牢固树立法治预算观念，切实把财经纪律和各项规章制度贯彻到部门预算编制全过程。
二、2024年全县及县级财政预算
1.一般公共预算
2024年一般公共预算收入计划完成17.41亿元，增长12%。其中：一般公共预算地方收入11.02亿元，增长8%，地方税收收入8.7亿元，增长8%。
2024年全县公共财政收入计划583097万元，其中：一般公共预算地方收入110200万元，上级补助收入367923万元，一般债务转贷收入82774万元，调入资金22200万元。全县公共财政支出计划583097万元，其中：一般公共预算支出515425万元，上解支出4898万元，一般债务还本支出62774万元。收支平衡。
2024年县级公共财政收入计划296611万元，其中：一般公共预算地方收入110200万元，上级补助收入144211万元，新增一般债务转贷收入20000万元，调入资金22200万元。县级公共财政支出计划296611万元，其中：一般公共预算支出291713万元，上解支出4898万元。收支平衡。
全县“三保”支出预算情况:2024年全县“三保”可用财力446301万元，其中：一般公共预算地方收入110200万元，上级补助收入318799万元，调入资金22200万元，剔除上解支出4898万元。2024年全县预算安排“三保”支出为392792万元，其中：保工资支出165805元，保运转支出43265万元，保基本民生支出183722万元。
“三公”经费预算情况:2024年度全县“三公”经费预算2796万元，其中：公务接待费1035万元，公务用车购置及运行费1761万元。
2.政府性基金预算
2024年全县政府性基金收入计划170490万元，其中：县级收入69160万元，上级补助收入9000万元，专项债务转贷收入92330万元。2024年全县政府性基金支出计划170490万元，其中：县级支出149160万元，转移支付支出9000万元，专项债券还本支出12330万元。收支平衡。
2024年县级政府性基金收入计划149160万元，其中：县级收入69160万元，专项债务转贷收入80000万元。2024年县级政府性基金支出计划149160万元，其中：县本级支出149103万元，上解支出57万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算
2024年国有资本经营收入计划完成90000万元。其中：县本级收入90000万元。
国有资本经营支出计划90000万元，其中：县本级支出67800万元，调出资金22200万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算
2024年全县社会保险基金本年收入计划73719万元，上年结余64705万元，支出计划69050万元，本年收支结余4669万元,累计结余69374万元。其中：城乡居民基本养老保险基金本年收入25155万元，上年结余58795万元，支出19864万元，本年结余5291万元,累计结余64086万元；机关事业单位养老基金及职业年金本年收入48564万元，上年结余5910万元，支出49186万元，本年结余-622万元,累计结余5288万元。
（三）2024年财政重点工作
1.加强资源统筹，千方百计服务高质量发展。一是持续推进财源建设。聚焦全年收入预算，充分发挥税收联席会议机制作用，强化收入预期研判，做到重点税源、一次性税源、零散税源齐抓共管，确保全年组织收入计划顺利完成。坚持固本培元促发展，优化整合财政资金，大力扶持生物医药、新型建材、机械制造等生产性、经营性和有就业、有税收而且成长性好的企业，支持园区、港区提质扩容，做大财政和经济蛋糕。持续推进国有“三资”深度盘活，按“用、售、租、融”的原则，充分利用各种盘活方式，清理整合闲置低效“三资”统筹调配使用，提高盘活效率。二是加强争资立项工作。围绕1万亿特别国债，加强与上级对接，争取更多份额。围绕中央提前发行的2.7万亿专项债券，策划包装好2024年债券项目。结合2024年中央预算内投资计划，策划包装一批支持岳州电厂、龙泉山压缩空气储能、远大校区、港区建设、岳黄线等项目，确保重点项目落地。三是加大预算统筹力度。严格落实过紧日子要求，持续推进财政存量资金清理盘活；统筹财政拨款与非财政拨款、结转结余资金与当年预算，大力优化支出结构，集中财力保障全县中心工作，做到县委决策布置到哪里，财政保障就跟进到哪里。
2.牢记为民使命，兜实兜牢民生保障底线。一是促进稳岗扩就业。落实就业优先政策，统筹就业补助资金、职业技能提升资金、留工培训补助、失业保险基金，加大创业担保贷款支持力度，多渠道促进就业创业。二是支持文教卫事业发展。支持扩大城区教育资源供给，加快缓解城区学位紧缺问题。争取上级教育发展专项资金，支持智慧校园建设，加快教育信息化建设步伐。认真落实各项学生资助政策，足额保障教师工资待遇。健全公共卫生体系，推动优质医疗资源扩容布局，支持人民医院外科大楼、县四医院、县五医院整体搬迁建设。三是持续加大社会保障力度。落实退休人员基本养老金提标和企业职工基本养老保险制度统筹，支持镇级综合养老服务示范中心建设，不断提升养老服务质效。全面保障城乡低保、特困供养、残疾人补贴及脱贫不稳定户医保补助等，落实困难群众临时救助提标扩面，支持完善多层次救助体系。继续支持城镇老旧小区、农村危房改造，持续改善城乡居民居住环境。四是大力推进乡村振兴。按照保持投入力度总体稳定的要求，安排县级财政衔接专项资金，优先支持联农带农富农产业发展。健全完善财政支持乡村振兴长效投入保障机制，稳步提高土地出让收入用于农业农村的比例充分利用政府债券支持农业农村项目，引导金融机构和社会资本支持乡村振兴战略深入实施。加强农担公司日常运营管理，聚焦两主两特四优等农业特色优势产业，拓展融资范围，创新信贷产品，提高审批效率，有效缓解农业产业发展融资难题。落实高标准农田建设投入标准提标政策，大力支持耕地地力保护,推进压单扩双，推进粮食规模化生产；落实农业补贴和农机购置补贴政策，保障农民收益和种粮积极性。落实粮食作物完全成本保险和种植收入保险扩面政策，加快农业保险保费补贴资金审核拨付，促进重点农产品稳产增产。
3.强化底线思维，持续防范化解财政风险。一是扎实做好“三保”工作。坚持“三保”支出优先，对标中央和省政策要求，对在财政承受能力范围之内的“三保”政策，完善清单管理，制定具体支出标准，确保“三保”支出落实到位。二是着力防控政府债务风险。加强政府债务管理，坚决遏制新增隐性债务，对属于违规举债和超越财政承受能力的项目坚决不予立项，严格预算约束，项目不得超预算实施。加快化解隐性债务存量，抓紧推进土地出让，多渠道归集资金、资产、资源，认真落实合规偿债资金来源。进一步清理规范平台公司，健全市场化运营机制，切实防范化解政府债务风险，确保财政平稳运行。加强村级财务管理，加快发展集体经济，多方筹措资金，确保村级债务化解计划按时完成，县财政将对完成村级债务化解任务的村给予奖励。三是不断增强财政支出的规范性和可持续性。始终把“发展要安全”贯穿财政收支管理全过程，认真贯彻执行《政府投资条例》以及“三重一大”制度规定，加强重大项目财政承受能力评估论证，坚持“项目跟着规划走，资金跟着项目走”，防止形成新的政府债务。兼顾当前和长远，把财政可持续摆在更加突出位置，积极平衡好促发展和防风险的关系，加强风险监测预警，增强风险处置能力和预判能力，确保不发生区域性系统性风险。
4.坚持改革创新，不断提升财政管理水平。一是纵深推进预算绩效管理。加快推进预算管理一体化应用推广，国库集中支付向教育、卫生及村级社区延伸。充分发挥预算绩效管理“助推器”作用，积极推进事前绩效评估，统筹抓好绩效目标备案审核、部门自评、财政重点评价，加快推进部门和单位整体支出绩效评价，抓实评价结果应用，不断优化财政资源配置效率和效益。二是加快建立支出标准体系。对标中央和省要求，统筹抓好基本支出以及项目支出标准体系建设，将其作为预算编制的依据，不断提升预算编制以及预算执行的科学化、规范化、精准化水平。三是持续加强国有资产监管。持续深化县属国有企业改革，规范企业内部决策和运行机制，加强资产整合和战略性重组，做强做大县属国有企业。及时向人大报告国有资产管理情况，主动接受人大监督。四是强化财经纪律约束。以财政监督检查工作规范为指引，充分发挥重大政策监督职能作用，对部门单位财政财务活动实施全过程监管，确保日常财政财务管理在现行政策制度框架内科学规范安全运行。持续提升会计执法监督检查效能，做好财会监督与各类监督贯通协同，实现信息共享、成果共用，推动实施联合惩戒，对监督发现的问题严格追责，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。
第二部分 预算报表
（详细表格见附件）
第四部分 相关说明
一、上级转移支付资金安排情况
2024年预计上级转移支付资金共计367923万元，其中：纳入县级财力统筹安排使用的一般性转移支付资金138474万元、专款专用的专项转移支付资金229449万元(详见公开表）。
二、举借政府债务情况
（一）地反政府债务限额余额情况
2024年，政府债务总限额53.94亿元，其中一般债务限额28.33亿元，专项债务限额25.61亿元。
（二）地方政府债券发行情况
2024年我县预计发行地方政府债券108131万元，其中：新增债券78000万元（一般债券18000万元、专项债券60000万元）、再融资债券30131万元（一般债券30131万元）。
（三） 地方政府债务还本付息预算
2024年偿还地方政府债务本金49831万元，其中一般债券30131万元，支付地方政府债券利息17389万元，其中一般债券利息8522万元，专项债券利息8867万元。
（四）地方政府债券资金使用情况
2024年我县预计发行地方政府债券162774万元，其中：新增债券100000万元、再融资一般债券62774万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
（一）坚持抓机制、促落实，增强绩效管理工作定力
深入贯彻落实省财政厅“绩效管理提升年”行动要求，将绩效理念贯穿于提升财税政策效能、提升资金分配和使用效益、提升财会监督效力、提升内部管理效率等各个方面。一是强化组织保障。以制度保障为着力点，以贯彻执行为落脚点，把制度建设作为开展绩效管理工作的关键环节。全年召开6次专题会议调度相关工作，迅速成立工作专班，并印发了《岳阳县财政局“绩效管理提升年”行动实施方案》，制定了4大重点任务，16项工作要点，48项工作目标，明确了具体责任股室和完成时限。充实预算绩效管理领导小组，建立内外部联动协作机制，进一步健全财政业务股室和全县各预算单位落实机制，有序推进全县绩效管理工作。二是完善指标体系。依托预算绩效信息平台系统，参照上级绩效目标管理办法、规程、细则等相关制度，一方面，在上级财政部门建立共性指标体系框架的基础上，丰富和充实共性指标；另一方面，积极探索适用于不同领域、不同项目的绩效指标，研究制定个性指标，注重指标的收集和积累，搭建个性指标体系框架。推行“五结合”，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”绩效管理全过程闭环管理。对各项支出、目标内容、评价标准进行细化量化、统一规范，进一步提升预算绩效管理的规范性、科学性和合理性。三是规范操作流程。总结分析县级预算绩效管理改革的成效问题，进一步修订各类制度办法，向部门单位提供规范性操作指南、“明白纸”、优秀案例汇编等资料，为开展工作提供遵循。加强培训学习，结合各部门单位及各区县的需求和工作实际，采用集中授课、“一对一”讲解、送政策上门等方式组织专题培训、答疑解惑。同时，积极学习先进市县经验，取长补短。
（二）坚持抓具体、提效能，提升绩效管理工作水平
一是拓展上下联动范围。纵深推进2023年部门预算单位绩效自评工作。要求各预算单位自评本部门所有财政项目资金，2023年开展并公示整体支出绩效自评77个，总金额15.45亿元，项目支出自评66个，总金额6.5亿元。扎实推进2023年重点项目绩效评价工作。对教育、农业、社保就业、医疗卫生、保障性安居工程等9个重点民生项目及5个部门整体支出开展财审联动重点绩效评价，涉及资金3.91亿元。稳步推进预算绩效目标审核工作。牢固树立“先谋事后排钱”理念，全县从县直部门延伸到乡镇，从项目支出扩大到专项支出、政策支出等预算支出类型，所有财政资金全部纳入绩效目标管理，着眼提前谋划项目、规范立项依据、实施期限、支出标准、预算需求等要素。在预算一体化系统里常态化开展项目申报和评审论证，做实做细项目储备。11月份开展2024年部门预算编审工作，对182个部门预算单位的整体支出和661个项目支出的绩效目标进行“一对一”的精细辅导和审核打分，涵盖2024年部门单位预算资金19.19亿元，财政代编专项64个，资金32.09亿元，真正实现了整体支出和项目支出绩效目标管理全覆盖，与部门预算同批复、同公开，让规范编制预算绩效目标成为财政配置资源的“硬门槛”，确保每个项目支出都有绩效目标、每笔财政资金都明确使命任务。二是拓展舆论宣传范围。强化预算绩效管理工作推广宣传，积极响应省财政厅绩效管理提升年约稿互动，《岳阳县财政局做实预算绩效评价提高财政资金效益》《岳阳县财政局“四项坚持”提升财政管理效能》等稿件在省厅官网刊发，《坚持实施预算绩效管理 推动财政资金聚力增效》在岳阳县工作刊发，工作做法获县委、县政府领导点赞。同时，及时总结各预算部门预算绩效管理工作经验，营造良好的舆论氛围。三是拓展对中介的监管范围。加强对第三方机构的监督，出台《岳阳县中介机构绩效评价工作质量考核办法》，严格界定第三方机构工作边界，引导规范第三方机构行为，提高服务质量和水平。在不干涉中介机构独立性前提下严控报告质量，力求报告内容充分、结论合理、建议可行，确保每一个评价报告内容真实、文字简明、分析准确、结论客观。探索建立第三方机构工作质量管理台账，通过开展动态抽查、定向检查、综合评价等方式，对第三方机构进行考评打分，考评结果作为向第三方付费和第三方信用管理的依据，提高第三方机构的服务质量和水平。
（三）坚持抓考核、强监管，注重绩效管理结果应用
一是端口前移，事前抓“严”。研究制定《岳阳县财政支出事前绩效评估管理办法》，从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案有效性、筹资合规性五个方面，2023年对县城市公共停车场建设项目、县第四人民医院整体搬迁建设项目、“双碳”经济示范园建设项目开展了事前绩效评价，评价结果为“优秀”。出台《岳阳县“三保”风险应急处置预案》，健全预算编制事前审核，执行监控，切实防范“三保”风险。是紧盯过程，事中堵“漏”。严格执行《岳阳县预算绩效监控管理办法》，将全县所有预算部门单位的绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”。对预计年底难以完成年初设定目标及支出率过低的项目，要求项目单位结合实际情况予以整改。对预算支出进度慢的单位，及时予以提醒督促，保证财政支出强度，促进全县各项事业高质量发展。三是锚定结果，事后问“效”。研究制定《岳阳县预算绩效评价结果应用实施意见》，将评价结果与预算安排、政策调整和工作考核挂钩，实行结果运用机制化。2023年联合审计部门共收回和压减50个部门整体和项目专项资金8200万元，形成重点绩效评价报告14份，发现问题68个，提出整改意见建议68条，回复整改报告14份，涉及被评价项目资金1.7亿元。
四、“三公”情况说明
1、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2024年预算安排0万元。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2024年汇总部门预算安排1761万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费）。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2024年汇总部门预算共计1035万元。
2、2024年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。
3、2024年三公经费预算数因为压缩开支，遵循“三公经费只减不增”的原则比上年减少37万元。
