岳阳县2026年度政府预算公开
目 录
第一部分 预算报告
第二部分 预算报表
1、一般公共财政收支预算总表
2、一般公共财政收入预算表
3、一般公共财政支出预算表
4、一般公共预算本级支出预算表
5、一般公共预算本级基本支出预算表
6、一般公共预算税收返还和转移支付表
7、专项转移支付分地区分项目表
8、政府一般债务限额和余额情况表
9、政府性基金收入预算表
10、政府性基金支出预算表
11、政府性基金本级收入预算表
12、政府性基金本级支出预算表
13、政府性基金转移支付表
14、政府专项债务限额和余额情况表
15、国有资本经营收入预算表
16、国有资本经营支出预算表
17、国有资本经营本级收入预算表
18、国有资本经营本级支出预算表
19、国有资本经营预算转移支付表
20、社会保险基金收入预算表
21、社会保险基金支出预算表
22、“三公”经费预算汇总表
23、2025年度岳阳县地方政府债务限额及余额
24、2025年度岳阳县地方政府债券发行及还本付息额
25、2026年度岳阳县地方政府债券还本付息预算数
26、2026年度岳阳县地方政府债务限额
第三部分 相关说明
第一部分 预算报告
一、财政预算编制的指导思想和原则
2026年财政预算编制的指导思想:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十届三中、四中全会精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，围绕中心、服务大局，实施更加积极可持续的财政政策，强化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解重大风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，为扎实推进高质量发展、经济持续回升向好提供有力保障，为实现“十五五”良好开局打牢坚实基础，奋力推动岳阳县“一极三化”建设新篇章。
2026年财政预算编制原则：牢固树立“以政领财、以财辅政”理念，遵循预算法“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。总体要求为：
一是收入预算编制坚持实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与更加积极的财政政策相衔接。
二是强化零基预算管理，优化支出结构，集中财力支持县委、县政府确定的重大事项。增强财政可持续性，坚持尽力而为、量力而行，合理安排民生支出。加强财政资源统筹，盘活各类财政资金和资产，增强对重大战略任务的资金保障能力。
三是将“三保”支出作为预算安排重点。坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，严格按照省财政厅下发清单中的保障范围和标准足额编列“三保”预算，坚决兜牢兜实“三保”底线。
四是坚持党政机关习惯过紧日子。严控一般性支出，强化“三公”经费管理，大力盘活存量资产，降低行政运行成本。
五是预算管理坚持标准科学、规范透明、约束有力。将支出标准作为预算编制的基本依据，不得超标准编制预算。以绩效评价结果、预算评审、政府采购实施情况作为预算安排的前提。实施部门联动，针对审计、巡察查出问题调整预算安排。
二、2026年全县及县级财政预算
（一）一般公共预算
2026年一般公共预算地方收入计划完成11.8亿元，增长2%。
2026年全县公共财政收入计划63.55亿元，其中：一般公共预算地方收入11.8亿元，上级补助收入计划37.93亿元，一般债务转贷收入11.52亿元，调入资金2.3亿元。全县公共财政支出计划63.55亿元，其中：一般公共预算支出54.03亿元，一般债务还本支出9.52亿元。收支平衡。
全县“三保”支出预算情况:2026年全县“三保”可用财力45.93亿元，其中：一般公共预算地方收入11.8亿元，一般性上级补助收入32.33亿元，调入资金2.3亿元，上解支出0.5亿元。2026年全县预算安排“三保”支出为40.81亿元，其中：保工资支出16.45亿元，保运转支出3.29亿元，保基本民生支出21.08亿元。
“三公”经费预算情况:2026年度全县“三公”经费预算2523万元，其中：公务接待费934万元，公务用车购置及运行费1589万元。
（二）政府性基金预算
2026年全县政府性基金收入计划17.3亿元，其中：县本级收入9.3亿元，上级补助收入2亿元，专项债券收入6亿元。2026年全县政府性基金支出计划17.3亿元，其中：县本级支出13亿元，专项转移支付支出2亿元，调出资金2.3亿元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2026年国有资本经营收入计划完成2.35亿元。国有资本经营支出计划2.35亿元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
2026年全县社会保险基金本年收入计划13.62亿元，上年结余13.5亿元，支出计划8.31亿元，本年收支结余5.3亿元,累计结余18.8亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金本年收入7.83亿元，上年结余12.19亿元，支出3.2亿元，本年结余4.63亿元,累计结余16.82亿元；机关事业单位养老基金及职业年金本年收入5.79亿元，上年结余1.31亿元，支出5.11亿元，本年结余0.67亿元,累计结余1.98亿元。
三、2026年财政重点工作
为圆满完成2026年预算任务，保障财政收支平稳运行，服务经济社会发展，我们将着力抓好以下工作：
（一）在抓收入上持续加力,夯实财政发展之基。一是强化财源建设。支持“五好园区”建设，加快完善园区基础设施。围绕“一主一特”产业布局，持续推进基金招商、产业招商和资源招商，延伸医药健康、石英砂加工等产业链；做强现代农业和绿色食品加工产业，助力岳阳王鸽、岳阳香柚等特色产业品牌建设。深入实施国有“三资”管理改革深化提升三年行动，加快推进四级航道、胜利采区等项目，拓宽可统筹财力来源。二是强化财税联动。加强财税部门与非税执收单位之间的协调联动，聚焦重点行业和重点税源企业，强化税收征管，积极拓展增收渠道，依法实现税收应收尽收、非税收入规范入库，推动财政收入规模合理增长、收入质量稳步提高。三是强化争取支持。把握国家“十五五”规划布局及省支持经济大县发展的重要窗口期，多层次、多渠道加强政策对接。紧紧围绕“四区”建设，积极申报超长期特别国债、中央预算内投资、专项债券等各类资金，切实增强财政保障能力。
（二）在保支出上持续加力，强化大事要事支撑。一是集中财力保障重点支出。坚持把“三保”支出、政府债务还本付息、民生实事作为重点刚性支出，确保财尽其用。二是支持推动重大项目建设。统筹财政资源，加快推进岳州电厂、龙泉山压缩空气储能电站、铁山灌区现代化改造、新墙河流域生态治理等项目建设，全力保障重大战略部署落地见效。三是更大力度促进消费。持续加大资金投入，系统推进张谷英、大云山景区改造，不断做强文旅消费。充分落实“两新”政策，支持办好以旧换新、新能源汽车、绿色家电下乡等促消费活动，提升服务供给能力。四是强化预算执行刚性约束。坚决落实过紧日子要求，推动预算评审、政府采购与绩效评价协同联动，构建闭环管理机制，提升财政资源配置效率。深化预算一体化系统应用，加快财政支出进度，推动债券项目尽早形成实物工作量，提升资金使用效益。严格执行人大审查批准的预算，坚决杜绝新增财政暂付性款项，切实维护预算严肃性和财政可持续性。
（三）在惠民生上持续加力,不断增进民生福祉。一是加大教育投入力度。坚持教育为第一民生，始终把教育作为基础性、先导性工程来抓，不断优化支出结构，保障教育资源供给。扎实推进优质教育资源共享，全面提升办学质量与服务水平，推动学前教育普及普惠、义务教育优质均衡、职业教育提质培优。二是支持乡村全面振兴。持续增强村级组织运转保障力度，落实各项支农惠农政策，持续加大高标准农田建设、特色农业发展和乡村基础设施改善投入，推动城乡融合与乡村振兴协同并进。三是支持稳定和扩大就业。把就业摆在更加重要位置，强化政策协同，统筹资金资源，突出对高校毕业生、残疾人、退役军人、脱贫人口等重点人群就业保障，全力推动各项就业创业扶持政策落地见效。四是持续提升卫生健康保障水平。加大公共卫生服务投入，落实好基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，切实保障城乡居民基本医疗保险待遇落实。加快推进医共体建设，完成第四、第五人民医院整体搬迁。五是支持完善多层次社会保障体系。严格落实干部职工工资调标政策，及时兑现退休人员基本养老金、城乡居民基础养老金和城乡居民医保财政补助等提标政策。聚焦“一老一小”，加大养老服务投入，落实0-3岁育儿补贴和托幼补贴。兜牢困难群众民生底线，精准落实困难群众救助、残疾人两项补贴等政策，确保应保尽保、应助尽助。持续完善特殊群体社会保障和关爱服务体系，强化对弱势群体的支持保障。六是推进生态文明建设。支持“守护一江碧水”和污染防治攻坚，加大对东洞庭湖、新墙河流域生态保护修复的投入力度。
（四）在强管理上持续加力,筑牢安全发展之堤。一是持续巩固平台公司债务化解成效，坚决遏制新增隐性债务。增强国有企业自身造血能力，稳步压降经营性债务规模。从严执行项目资金来源论证和审核机制，从源头杜绝无预算、无来源建设项目。统筹好发展与安全，健全债券资金“借、用、管、还”全周期绩效管理体系。认真落实《湖南省村级债务债权监督管理办法》，压实村级组织化债主体责任，严格控制新增债务，有序化解存量债务，为全县经济社会高质量发展营造低风险环境。二是守牢“三保”支出底线。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额保障预算安排，确保不留缺口。推动预警监测关口前移，动态跟踪“三保”支出预算执行、库款保障水平等关键指标，加强实时研判与调度，切实兜牢兜准兜实“三保”底线。三是守牢财经纪律红线。紧紧围绕我县中心工作和重大部署，聚焦财政、财务、会计领域的突出矛盾和问题，深入开展财会监督专项行动，扎实推进财政管理“强基固本”行动，确保各项财经纪律层层传导、严格督办、落实到位。强化问题导向，有效运用巡察、审计等监督成果，推动财会监督向部门、乡镇、村一级延伸，实现监督全覆盖。
各位代表，回望征途千山远，翘首前路万木春！新的一年，财政部门将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受人大的监督，认真听取政协的意见和建议，忠诚履职、砥砺前行，推动财政事业高质量发展。
第二部分 预算报表
（详细表格见附件）
第三部分 相关说明
一、上级转移支付资金安排情况
2026年预计上级转移支付资金共计379307万元，其中：纳入县级财力统筹安排使用的一般性转移支付资金160008万元、专款专用的专项转移支付资金219299万元(详见公开表）。
二、举借政府债务情况
（一）地反政府债务限额余额情况
2026年，政府债务总限额89.82亿元，其中一般债务限额36.98亿元，专项债务限额52.84亿元。
（二）地方政府债券发行情况
2026年我县预计发行地方政府债券175208万元，其中：新增债券80000万元（一般债券20000万元、专项债券60000万元）、再融资债券95208万元。
（三） 地方政府债务还本付息预算
2025年偿还地方政府债务本金13517万元，其中一般债券9794万元，支付地方政府债券利息25379万元，其中一般债券利息11007万元，专项债券利息14372万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
深入贯彻零基预算改革部署要求，将绩效理念和方法全面融入预算编制、执行、监督全过程，推动形成闭环管理机制。今年以来，组织全县182家部门单位完成2024年度财政支出绩效自评；完成事前绩效评估3项、事后评价17项，涉及财政资金7.66亿元。深化绩效评价结果运用，针对城市垃圾分类处理经费、独生子女保健费、公费师范生经费、边远山区教师津贴等5个预算专项，依规开展优化调整，累计调减预算资金695.72万元；同步收回12个单位项目结余资金5106万元，提升财政资金使用效益。
四、“三公”情况说明
1、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2026年预算安排0万元。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2026年汇总部门预算安排1589万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费）。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2026年汇总部门预算共计934万元。
2、2026年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。
3、2026年三公经费预算数因为压缩开支，遵循“三公经费只减不增”的原则，比上年减少133万元。
