目录
第一部分 政府决算报告
第二部分 政府决算报表
1、岳阳县2020年公共财政收支决算总表一般公共财政收支决算总表
2、岳阳县2020年一般公共预算收入决算表一般公共财政收入决算表
3、岳阳县2020年一般公共财政支出决算表（按功能分类）一般公共财政支出决算表
4、岳阳县2020年一般公共预算本级支出决算表（按功能分类）一般公共预算县本级支出决算表
5、岳阳县2020年一般公共预算基本支出决算（按经济分类）一般公共预算县本级基本支出决算表
6、岳阳县2020年一般公共预算税收返还和转移支付表一般公共预算税收返还和转移支付表
7、岳阳县2020年专项转移支付分地区分项目公开专项转移支付分地区分项目表
8、岳阳县2020年政府一般债务限额和余额表政府一般债务限额和余额情况决算表
9、岳阳县2020年政府性基金预算收入决算表政府性基金收入决算表
10、岳阳县2020年政府性基金预算支出决算表（按功能分类科目）政府性基金支出决算表
11、岳阳县2020年政府性基金转移支付决算表政府性基金转移支付决算表
12、岳阳县2020年政府专项债务限额和余额表政府专项债务限额和余额情况决算表
13、岳阳县2020年国有资本经营收入决算表国有资本经营收入决算表
14、岳阳县2020年国有资本经营支出决算表国有资本经营收支决算表
15、岳阳县2020年社会保险基金收入决算表社会保险基金收入决算表
16、岳阳县2020年社会保险基金支出决算表社会保险基金支出决算表
17、岳阳县2020年“三公”经费决算汇总表“三公”经费决算汇总表
18、岳阳县2020年地方政府债务限额及余额决算情况表
19、岳阳县2020年地方政府债务发行及还本付息情况表
20、岳阳县2020年地方政府债券使用情况表
第三部分 相关说明
第一部分 政府决算报告
关于岳阳县2020年财政决算情况的报告
（2020年7月26日）
一、一般公共预算
（一）收入决算情况
2020年全县共计完成财政总收入 126480万元，占预算的95.8%，同比上年同期增长3.5%.其中一般预算收入完成71338万元，占预算95.7%，同比增长0.59%；上划中央收入完成43641万元，占预算95.6%，同比增长7.1%；上划省级收入完成11501万元，占预算98%，同比增长9.2%。收入分系统完成情况是：税务完成111944万元，为预算94.2%，比上年增加1320万元，增长1.2%；财政完成14536万元，为预算110.4%，比上年增长2968万元，增长25.7%。财政总收入分项目完成情况是：税收收入完成53721万元，占财政收入的75％；非税收入完成17617万元，占财政总收入的25％。
（二）支出决算情况
2020年一般预算支出年初计划为386436万元,在预算执行过程中省市追加专项资金和经县人大批准调整预算追加支出82073万元,一般预算支出总额为 466709万元，比上年增加33101万元,增长7.63％,其中县本级完成支出228560万元,乡镇级完成支出39603 万元。分类支出情况是：一般公共服务支出完成48722万元，比上年下降5.56%；国防支出34 万元，比上年下降90.93 %；公共安全支出完成19857万元，比上年下降1.31%；教育支出完成74969万元，比上年增长2.43 %；科学技术支出完成4595万元，比上年增长57.36%；文化体育与传媒支出完成4952万元，比上年增加14.31%；社会保障和就业支出完成72135万元，比上年下降3.08%；医疗卫生支出完成67165万元，比上年增长10.41%；节能环保支出完成19003万元，比上年下降6.92%；城乡社区事务支出完成19312万元，比上年增长4.32%;农林水事务支出完成82467万元，比上年增长32.96%；交通运输支出完成13672万元，比上年增长1.51%；资源勘探电力信息等事务支出完成4820万元，比上年增长309.86%；商业服务业等等事务支出完成3138万元, 比上年下降40.03%；金融监管等事务支出完成2097万元，比上年增长700.38%；自然资源海洋气象等支出完成3967万元，比上年下降1.22%；住房保障支出完成11712万元，比上年下降2.83%；粮油物资储备支出完成2120万元，比上年下降32.76%；灾害防治及应急事务管理支出完成4493万元。债务国债还本付息支出完成7433元，比上年增长9.12%；其他支出完成46万元，比上年下降73.26%。
（三）收支平衡情况
2020年全县完成公共财政预算收入71338万元，上级补助收入390995万元，债劵转贷收入30992万元，从基金调入资金0万元，以及上年结余7525万元，总收入457057万元；公共财政预算支出466709万元，上解支出5146万元，债劵还本支出13962万元，总支出449532万元；预算结余15033万元，实现了年度收支平衡，略有结余。
二、政府性基金收支决算情况
2020年完成基金预算收入203329万元,其中:基金收入115595万元，上级专项补助16641万元，专项债务转贷收入63900万元，上年结余7193万元；完成基金预算支出191251万元，上解上级支出69万元，专项债务支出0万元；调出资金0万元，结余12078万元。
三、国有资本经营收支决算情况
全县国有资本经营收入895万元（主要是国有资产门面出租收入），其中：县级收入894万元，上级补助收入1万元。
全县国有资本经营支出703万元，其中：企业资产出租收入返还358万元，资产管理维修支出344万元，转移性支出1万元。结余192万元。
四、社会保险基金收支决算情况
岳阳县2020年度社会保险基金总收入144253万元，总支出121045万元，收支结余23208万元。（详见附表“2020年度岳阳县社会保险基金收入决算表”、“2020年度岳阳县社会保险基金支出决算表”）。
第二部分 政府决算报表（详见附表）
第三部分 相关说明
一、转移支付执行情况说明
2020年，我县共争取上级转移支付资金390995万元，比上年增加61211万元，增长18.56%。其中：
（一）税收返还
税收返还5737万元，与上年持平。其中：增值税和消费税税收返还1396万元、所得税基数返还792万元、成品油税费改革税收返还1092万元、其他税收返还2457万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付319661万元，比上年增加59542万元，增长22.86%，主要是中央和省加大一般性转移支付力度，逐步减少专项转移支付。其中：体制补助2648万元、均衡性转移支付59927万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入50805万元、结算补助收入6798万元、企业事业单位划转补助收入235万元、产粮（油）大县奖励资金收入4642万元、重点生态功能区转移支付收入8352万元、固定数额补助收入17658万元、革命老区转移支付1936万元、贫困地区转移支付收入3522万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1125万元、教育共同财政事权转移支付收入14248万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入2254万元、社会保障共同财政事权转移支付收入31712万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入47050万元、节能环保财政共同事权转移支付收入632万元、农林水财政共同事权转移支付收入44906万元、交通运输财政共同事权转移支付收入3452万元、住房保障财政共同事权转移支付收入3716万元、粮油物资储备财政共同事权转移支付收入123万元、其他财政共同事权转移支付收入1718万元、其他一般性转移支付收入12202万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付65597万元，比上年增加1730万元，增加2.7%，主要是中央和省加大一般性转移支付力度导致的。
二、举借政府债务情况
1、地方政府债务限额余额情况。
2020年，岳阳县地方政府债务限额为361828万元，其中：一般债务限额为243214万元；专项债务限额118614万元。截至2020年底，岳阳县政府债务余额360719万元，其中：一般债务余额为242105万元；专项债务余额118614万元。
2、地方政府债券发行情况。
2020年我县地方政府债券94859万元，其中：一般增债券30949万元（新增一般债券16690万元、再融资一般债券13969万元、专项债券63900万元（新增债券63900万元）。
3、地方政府债券还本付息情况。
2020年地方政府债券到期还本支出 13959万元，其中：一般债券13959万元、专项债券 0万元。
2020年地方政府债券到期付息支出9419万元（其中：一般债券7433万元、专项债券1986万元）。
4、地方政府债券资金使用情况：2020年我县共发行地方政府债券94859万元，其中：新增债券80890万元、再融资债券13969万元。
新增债券资金使用安排情况：
（1）乡镇污水管网建设5400万元。
（2）自然村通水泥路1900万元。
（3）脱贫攻坚等基础设施短板2700万元。
（4）拨付岳阳县城南小学建设项目工程建设费用1500万元。
（5）拨付集英学校设备采购经费5490万元。
（6）高新技术园区创新产业基地配套基础设施建设17500万元。
（7）城乡供水一体化27000万元。
（8）殡仪馆及生态园建设项目和园区标准化厂房建设项目19400万元。
三、三公经费决算执行情况
2020年度因公出国（境）费0万元、公务用车购置及运行费1062万元和公务接待费659万元，与2020年预算数减少37万，较上年执行数减少201万元，分别是公务车购置及运行费减少18万元和公务接待费减少183万元。“三公”经费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央、省、市“八八九规定”精神和厉行节约要求，严控公务用车管理，进一步从严控制“三公”经费开支，但是岳阳县三公经费历年来基数比较小，因此较上年执行数略有减少。
四、预算绩效工作开展情况
根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，我们按照县委、县政府年初部署的“严格预算绩效管理”要求，做优绩效目标，做实绩效监控，做深外部评价，全面创新预算绩效管理，点题重点评价“扩面、提质”取得成效。2020年全省通报上年度预算绩效管理工作考核结果，我县再次荣获省级一等奖。
1、全面绩效管理创新情况
做实绩效目标管理责任拓展。2020年县级预算绩效目标与预算编制工作实现“同布置、同申报、同审核、同批复、同公开”，县直预算部门全面规范设置预算绩效目标取得成效。一是压实部门绩效责任。按照“谁实施、谁负责”的原则，资金使用单位按项目明确具体责任人，对所有支出编制绩效目标，实现绩效目标从项目向支出政策、部门整体支出的全面拓展。二是引入第三方重点绩效评价。组织第三方对县本级投入扶贫专项资金37080万元、城南小学新建项目、化解大班额建设项目和农业品牌创建、农村环境整治项目资金进行了再评价绩效，再评价项目平均得分91分；全年对全县77家（不含涉密单位）一级预算单位申报绩效目标，对标“二上二下”绩效目标编制的完整性和相关性，进行事前优化评估全覆盖、全过程跟踪审核。共审核77个部门整体支出绩效目标，涉及资金8.7亿元；审核43个项目支出绩效目标，涉及资金5.2亿元。预算单位绩效目标申报整体质量有所提升，预算编制更加科学化精细化。
做深绩效评价结果责任应用。2019年财政支出重点绩效评价方案于2020年初上报县政府审批，其评价结果应用重点围绕落实县长关于“财政支出绩效评价工作非常重要，要全过程、广覆盖、高质量深入推进，尤其是结果的运用，必须动真碰硬，形成压力传导和严格约束”的批示。一是组织对绩效评价得分靠后的10家预算单位联络人员进行了集中学习，并将学习主题“让财政资金每一分钱都用在刀刃上”理念进行了公开报道。二是在督促13家责任单位落实整改，按县政府主要领导批示精神,深入现场评价点，对标问题清单，明确整改责任人与整改时间表，逐一跟踪督办到位。三是将评价结果与预算安排及政策调整挂钩。针对12个重点评价项目提出了预算调整意见，对2个预算单位2020年专项资金提出结构性调整，收回5个预算单位存量资金293.2万元。
2、重点绩效评价开展情况
点题聚焦短板弱项。2020年财政绩效评价工作以党委、政府关心关注的,其效果好坏直接影响政府形象与决策的重点民生支出为主线，在县直部门全面开展绩效自评基础上，聚焦资金使用与项目管理存在的短板弱项实施重点评价。经初步评估筛选及上报县政府审定，委托2家第三方机构对精准扶贫资金、城南小学新建项目、化解大班额建设项目和农业品牌创建、农村环境整治项目资金开展了重点绩效评价。涉及评价资金3.67亿元。
点评突出问题导向。重点在于评价问效。通过创新评价方式、加大指导与责任督导措施，第三方坚持深入一线评价，从资金使用与项目管理的全过程，全方位查找各环节影响绩效因素，并提出财政分析问题及提出解决问题的建议，突出了问题导向。一是反映了专项资金发挥的应有绩效。专项资金投向更加集中，各资金主管部门围绕中心工作，重点任务，统筹安排使用专项资金的力度不断加大，基本做到了“一个专项资金一个管理办法”，专项实施在落实上级和市委市政府的重大决策部署、改善民生等方面取得了较好成效。二是分析了专项资金仍存在一些突出问题。部分专项把握政策不精准、专账资金分配散小、重点不突出、专项核算不规范等；三是对交叉、重叠、执行率不高、效益低下的专项资金进行了重点评价分析，同时针对各专项个性化问题提出了应用性建议。
3、评价结果应用建议
综合评价：经复核，2020年受托第三方独立完成的3项重点绩效评价报告，对项目绩效的综合评价评分客观、公正，较真实反映了资金使用绩效。根据第三方评价报告评分及资金使用质量综合评价，2019年实施重点绩效评价项目的综合平均分93分,总体评价等级为优良。
应用建议：强化财政支出责任和效率，是财政部门开展绩效评价工作的重要职能职责。全面实施专项资金绩效管理,越是财力紧张，越要注重提高单位资金的产出效益。各资金管理部门及项目单位作为项目支出责任主体和主体责任人，要牢固树立过“紧日子”思想，认真对标第三方绩效评价报告列举的问题与建议，加快落实问题整改，优化财政支出结构，规范资金分配行为，保障财政资金安全，确保绩效评价结果应用及公开，严格将“花钱必问效，无效必问责”落到实处。
