目录
第一部分 政府决算报告
第二部分 政府决算报表
1、一般公共财政收支决算总表
2、一般公共财政收入决算表
3、一般公共财政支出决算表
4、一般公共预算县本级支出决算表
5、一般公共预算县本级基本支出决算表
6、一般公共预算税收返还和转移支付表
7、专项转移支付分地区分项目表
8、政府一般债务限额和余额情况决算表
9、政府性基金收入决算表
10、政府性基金支出决算表
11、政府性基金转移支付决算表
12、政府专项债务限额和余额情况决算表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营收支决算表
15、社会保险基金收入决算表
16、社会保险基金支出决算表
17、“三公”经费决算汇总表
第三部分 相关说明
第一部分 政府决算报告
关于岳阳县2019年财政决算情况的报告
（2019年8月28）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告全县2019年财政决算情况，请予审查。
一、公共财政收支决算情况
（一）一般公共预算收入决算情况
2019年，全县共计完成财政总收入122192万元，占预算的105.2%，同比上年同期增长13.7%.其中一般预算收入完成70923万元，占预算109.2%，同比增长17%；上划中央收入完成40740万元，占预算100.5%，同比增长10.1%；上划省级收入完成10529万元，占预算99.6%，同比增长6.9%。收入分系统完成情况是：税务完成110624，为预算106.4%，比上年增加14431万元，增长15%；财政完成11568万元，为预算95.2%，比上年增长314万元，增长2.8%。收入分级次完成的情况是：县本级完成70923万元，占计划的109.2%，同比增长15.6%；乡镇级完成9649万元，占计划的120.6%，同比增长26.8%。财政总收入分项目完成情况是：税收收入完成107701万元，占财政收入的88.1％；非税收入完成14491万元，占财政总收入的11.9％
（二）一般公共预算支出决算情况
2019年一般预算支出年初计划为350741万元,在预算执行过程中省市追加专项资金63867万元,经县人大批准调整预算追加支出19000万元,一般预算支出总额为433608万元，比上年增加24535万元,增长6％,其中县本级完成支出333326万元,乡镇级完成支出100282万元。分类支出情况是：一般公共服务支出完成51592万元，比上年增长13.8%；国防支出375万元，比上年增长1%；公共安全支出完成20120万元，比上年增长16.2%；教育支出完成73189万元，比上年增长10.2%；科学技术支出完成2920万元，比上年增长49.4%；文化体育与传媒支出完成4332万元，比上年下降35.5%；社会保障和就业支出完成74431万元，比上年下降10.6%；医疗卫生支出完成60832万元，比上年增长9.9%；节能环保支出完成20415万元，比上年增长27.8；城乡社区事务支出完成18512万元，比上年增长77.5%;农林水事务支出完成62025万元，比上年增长14.6%；交通运输支出完成13469万元，比上年增长99.1%；资源勘探电力信息等事务支出完成1176万元，比上年下降64.5%；商业服务业等等事务支出完成2241万元, 比上年下降22.3%；金融监管等事务支出完成262万元，比上年增长80.7%；自然资源海洋气象等支出完成4016万元，比上年增长1.9%；住房保障支出完成12053万元，比上年下降49.9；粮油物质储备支出完成3153万元，比上年下降16.2%；灾害防治及应急事务管理支出完成1511万元。国债还本付息支出完成6812万元，比上年下降0.8%；其他支出完成172万元，比上年增长53.6%。
（三）公共财政收支平衡情况
22019年全县完成公共财政预算收入70923万元，上级补助收入329784万元，债劵转贷收入27376万元，从基金调入资金20000万元，以及上年结余8974万元，总收入457057万元；公共财政预算支出433608万元，上解支出2888万元，债劵还本支出13036万元，总支出449532万元；预算结余7525万元，实现了年度收支平衡，略有结余。
二、政府性基金收支决算情况
2019年完成基金预算收入187567万元,其中:基金收入126295万元，上级专项补助8502万元，专项债务转贷收入27514万元，上年结余25256万元；完成基金预算支出149688万元，上解上级支出32万元，专项债务支出10654万元；调出资金20000万元，结余7193万元。
三、国有资本经营收支决算情况
（一）收入：1240万元
国有资产门面出租收入1240万元。
（二）支出：1234万元
1．企业资产出租收入返还234万元。
2．调出资金1000万元，弥补公共预算缺口,纸厂退出资金从上级转移支付资金中安排。
四、社会保险基金收支决算情况
岳阳县2019年度社会保险基金总收入170543万元，总支出251301万元，收支赤字。详见附表“2019年度岳阳县社会保险基金收入决算表”、“2019年度岳阳县社会保险基金支出决算表”
第二部分 政府决算报表（详见附表）
第三部分 相关说明
一、转移支付执行情况说明
2019年，我县共争取上级转移支付资金329784万元，比上年增加10679万元，增长3.3%。其中：
（一）税收返还
税收返还5737万元，与上年持平。其中：增值税和消费税税收返还1396万元、所得税基数返还792万元、成品油税费改革税收返还1092万元、其他税收返还2457万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付260180万元，比上年增增加44460万元，增长20.6%，主要是中央和省加大一般性转移支付力度，逐步减少专项转移支付。其中：体制补助2648万元、均衡性转移支付57865万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入22714万元、结算补助收入3079万元、企业事业单位划转补助收入235万元、产粮（油）大县奖励资金收入4908万元、重点生态功能区转移支付收入8212万元、固定数额补助收入17658万元、革命老区转移支付1649万元、贫困地区转移支付收入3298万元、公共安全共同财政事权转移支付收入968万元、教育共同财政事权转移支付收入12305万元、科学技术共同财政事权转移支付收入40万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入2705万元、社会保障共同财政事权转移支付收入18908万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入45080万元、节能环保财政共同事权转移支付收入300万元、农林水财政共同事权转移支付收入39304万元、交通运输财政共同事权转移支付收入4544万元、住房保障财政共同事权转移支付收入2799万元、粮油物资储备财政共同事权转移支付收入653万元、其他财政共同事权转移支付收入1250万元、其他一般性转移支付收入9058万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付63867万元，比上年减少33781万元，降低34.6%，主要是中央和省加大一般性转移支付力度，逐步减少专项转移支付导致的。
二、举借政府债务情况
1、地方政府债务限额余额情况。
2019年，岳阳县地方政府债务限额为280938万元，其中：一般债务限额为226224万元；专项债务限额54714万元。截至2019年底，岳阳县政府债务余额279832万元，其中：一般债务余额为225118万元；专项债务余额54714万元。
2、地方政府债券发行情况。
2019年我县地方政府债券54290万元，其中：一般增债券26776万元（新增债券15900万元、再融资债券10876万元）、专项债券27514万元（新增债券16860万元、再融资债券10654万元）。
3、地方政府债券还本付息情况。
2019年地方政府债券到期还本支出23690万元，其中：一般债券13036万元、专项债券10654万元。
2019年地方政府债券到期付息支出8049万元（其中：一般债券6812万元、专项债券1237万元）。
4、地方政府债券资金使用情况：2019年我县共发行地方政府债券54290万元，其中：新增债券32760万元、再融资债券21530万元。
新增债券资金使用安排情况：
（1）街赵、坡内荣棚改项目13760万元。
（2）县城“两供两治”项目3100万元。
（3）化解大班额4000万元。
（4）通村公路4300万元。
（5）殡仪馆建设2300万元。
（6）美丽乡村及特色小镇建设5300万元
三、三公经费决算执行情况
2019年度因公出国（境）费0万元、公务用车购置及运行费1253万元和公务接待费842万元，与2019年预算数减少51万，较上年执行数减少2万元，分别是公务车运行费减少1万元和公务接待费减少1万元。“三公”经费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央、省、市“八八九规定”精神和厉行节约要求，严控公务用车管理，进一步从严控制“三公”经费开支，但是岳阳县三公经费历年来基数比较小，因此较上年执行数略有减少。
四、预算绩效工作开展情况
1、预算绩效目标管理覆盖面不断扩大。
逐步覆盖一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的所有资金和项目。2019年元月我们在县直部门进行财政预算编制的过程中，结合预算绩效管理的要求，下发了《岳阳县财政局关于做好2019年度县级预算绩效目标管理工作的通知》（岳县财发【2019】9号），对县直部门30万以上的专项资金开展绩效目标申报管理，各项目单位申报2019年财政支出项目预算绩效目标，共涉及61个县直部门、63项专项资金，资金总额53872万元。同时，我们将全县一级预算部门全部纳入整体支出绩效目标申报，要求所有部门都要进行部门整体支出预算绩效目标申报。共有61个一级预算部门申报了部门整体支出绩效目标，资金总额62278.6万元，同时在2019年12月上旬又下发了《岳阳县财政局关于做好2020年度预算绩效目标编审工作的通知》（岳县财发【2019】22号），我们将绩效目标管理与预算编制相结合，在对部门预算进行审核和批复的同时也对绩效目标进行了审核和批复。
2、强化全过程管理。
以绩效目标为龙头，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、结果应用各环节，构建事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价“三位一体”的绩效管理系统。特别是要将绩效管理重心向事前和事中聚焦，从源头防止损失浪费。
3、绩效评价情况。
一是绩效自评工作：我们于2019年6月29日已下达绩效自评工作文件通知和《岳阳县财政局关于开展2018年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（岳县财发【2019】14号）；全面开展2018年度财政支出项目的绩效自评工作和部门整体支出绩效自评价工作，对61个部门（县检察院、县法院除外）和35个项目进行了绩效自评。要求各部门绩效自评工作必须在8月25日前完成并且将本单位绩效自评报告在岳阳县人民政府信息公开发布平台公示，截止十一月份61个部门的整体支出绩效自评报告已全部公示到位。
二是绩效股和相关业务股室组织了绩效重点评价工作：9月中旬我们下发了《岳阳县财政局关于开展2018年度财政重点绩效评价工作的通知》（岳县财【2019】14号）。绩效评价中心会同相关业务股室对农业农村局、林业局、自然资源局三个单位的整体支出进行了重点绩效评价；六个重点项目进行了重点绩效评价分别是：精准扶贫项目资金、垃圾处理项目资金、基本公共卫生服务项目资金、食品药品安全县创建项目资金，渣土、禁炮项目资金、城乡居民医保项目资金、共涉及专项资金金额13940万元，六个重点项目的实施单位积极参与，认真组织实施绩效自评，按时提交自评报告。在单位自评的基础上，我们组织对这三个部门单位、六个项目进行了财政再评价，十一月份绩效评价管理中心和相关部门联合组成了绩效评价小组，结合项目单位自评情况，采取了调阅资料、查看账目、现场调查等方式，实施了现场评价。并且将重点绩效评价整体支出、项目支出绩效评价报告及绩效评价结果应用在岳阳县人民政府信息公开发布平台公示；财政再评价效果明显，对加强项目和资金的管理取到了促进作用。
4、绩效跟踪监控情况。
2019年我们按照绩效评价的要求，积极跟踪项目进展情况，十月初下发了《岳阳县财政局关于开展2019年度财政支出绩效运行跟踪监控工作的通知》岳县财发【2019】58号，对纳入当年预算绩效目标管理范围的64个县级预算部门的部门整体支出及30个项目支出全面开展绩效运行跟踪监控管理，我们组织人员对2019年1—9月份的部门预算资金及项目资金的财务收支情况进行了专项检查，采集了绩效运行信息并进行汇总分析，了解资金到位和使用情况，部份项目到现场查看项目实施情况。督促财政和预算部门及时拨付资金，加快预算执行，保证资金能按项目实施进度进行拨付，同时要求项目实施单位按要求保证项目的实施，确保绩效目标如期实现。
5、绩效评价结果应用情况
2019年为进一步推进绩效评价结果的应用，我们建立完善了绩效报告机制、反馈整改机制以及与预算安排、资金调拨有机结合的机制，对财政再评价的三个整体支出、六个项目支出及三个自评项目进行了绩效评价结果应用，首先对三个整体支出和六个重点评价项目分别下发了反馈专项资金绩效评价报告的函，重点绩效评价良好的单位，要求他们在总结成绩的同时对在评价中发现的问题进行整改；为了加强预算绩效评价结果应用，我局通过对“打击非法捕捞专项资金”绩效情况进行了财政支出绩效重点评价，针对渣土、禁炮项目资金经费不足”问题，建议增加“渣土、禁炮项目资金212万元项目资金的安排，针对“垃圾处理项目资金”项目工程进度较慢、竣工验收不及时资金留存大等问题绩效股建议对口业务股室收回项目资金20万元督促项目单位加强项目管理。
