目录
第一部分 政府决算报告
第二部分 政府决算报表
1、一般公共财政收支决算总表
2、一般公共财政收入决算表
3、一般公共财政支出决算表
4、一般公共预算县本级支出决算表
5、一般公共预算县本级基本支出决算表
6、一般公共预算税收返还和转移支付表
7、专项转移支付分地区分项目表
8、政府一般债务限额和余额情况决算表
9、政府性基金收入决算表
10、政府性基金支出决算表
11、政府性基金转移支付决算表
12、政府专项债务限额和余额情况决算表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营支出决算表
15、社会保险基金收入决算表
16、社会保险基金支出决算表
17、“三公”经费决算汇总表
第三部分 相关说明
第一部分 政府决算报告
关于岳阳县2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告
（2019年7月29）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告全县2018年财政决算(草案)和2019年上半年财政预算执行情况，请予审查。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）一般公共预算收入决算情况
2018年完成一般公共预算收入10.75亿元，占预算的101%，同比增长11.17%。其中：一般公共预算地方收入完成60611万元，上划中央收入37016万元，上划省级收入9883万元。
分部门完成情况是：国税部门完成58521万元，占预算的99.2%，同比增长12.3%；地税部门完成37736万元，占预算的134.7%，同比增长35.6%；财政部门完成11254万元，占预算的58%，下降32.9%；税比为86.8%。
（二）一般公共预算支出决算情况
一般公共预算支出409073万元，为预算的105.2%，同比增长12.2%。其中：一般公共服务支出45326万元，国防支出371万元，公共安全支出17310万元，教育支出66426万元，科学技术支出1955万元，文化体育与传媒支出6712万元，社会保障和就业支出83245万元，医疗卫生支出55356万元，节能环保支出15969万元，城乡社区事务支出10428万元，农林水事务支出54110万元，交通运输支出6765万元，资源勘探电力等事务支出3310万元，商业服务等事务支出2886万元，金融支出145万元，国土资源气象等事务支出3940万元，住房保障支出24075万元，粮食安全物资储备3764万元，债券付息支出6868万元，其它支出112万元。
（三）公共财政收支平衡情况
2018年全县公共财政总收入434768万元，其中：一般公共预算地方收入60611万元，上级补助收入319105万元。（具体项目是：返还性收入5737万元、一般性转移支付收入93388万元、专项转移支付收入219980万元），债券转贷收入28777万元（置换债券12477万元、新增债券16300万元），上年结余6275万元，调入资金20000万元。
2018年完成公共财政总支出425794万元，其中：一般公共预算支出409073万元，上解支出4244万元，债务还本支出12477万元。
结余8974万元。
二、政府性基金收支决算情况
2018年完成基金预算收入134711万元,其中:本级基金收入97487万元，上级专项补助9746万元，债务收入17200万元（新增专项债券9700万元、置换专项债券7500万元），上年结余10278万元。
基金预算支出109455万元，其中：本年支出81869万元（详见附表六），上解上级支出86万元，债务还本7500万元，调出资金20000万元。
结余25256万元。
三、国有资本经营收支决算情况
岳阳县2018年度无国有资本经营收支。
四、社会保险基金收支决算情况
岳阳县2018年度社会保险基金总收入270487万元，总支出270487万元，收支平衡。详见附表“2018年度岳阳县社会保险基金收入决算表”、“2018年度岳阳县社会保险基金支出决算表”
第二部分 政府决算报表（详见附表）
第三部分 相关说明
一、转移支付执行情况说明
2018年，我县共争取上级转移支付资金319105万元，比上年增加28025万元，增长9.63%。其中：
（一）税收返还
税收返还5737万元，与上年持平。其中：增值税和消费税税收返还1396万元、所得税基数返还792万元、成品油税费改革税收返还1092万元、其他税收返还2457万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付215720万元，比上年增增加38141万元，增长21.5%，主要是2017年工资改革，省厅相应增加了转移支付，另外，中央和省加大一般性转移支付力度，逐步减少专项转移支付。其中：体制补助2648万元、均衡性转移支付49773万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入20730万元、结算补助收入3902万元、企业事业单位划转补助收入235万元、基层公检法司转移支付收入794万元、义务教育等转移支付收入9411万元、基本养老金保险和低保等转移支付收入29081万元、城乡居民医疗保险转移支付收入35176万元、农村综合改革转移支付收入3222万元、产粮（油）大县奖励资金收入6339万元、重点生态功能区转移支付收入5571万元、革命老区转移支付1375万元、贫困地区转移支付收入1393万元、固定数额补助收入18848万元、其他一般性转移支付收入27222万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付97648万元，比上年减少10116万元，，降低9.4%，主要是中央和省加大一般性转移支付力度，逐步减少专项转移支付导致的。
二、举借政府债务情况
1、地方政府债务限额余额情况。
2018年，岳阳县地方政府债务限额为247578万元，其中：一般债务限额为209724万元；专项债务限额37854万元。截至2018年底岳阳县政府债务余额249232万元，其中：一般债务余额为211378万元；专项债务余额37854万元。
2、地方政府债券发行情况。
2018年，省转贷我县地方政府债券45977万元，其中：一般债券28777万元（新增债券16300万元、置换债券12477万元）、专项债券17200万元（新增债券9700万元、置换债券7500万元）。
3、地方政府债务还本付息情况
2018年地方政府债券还本支出8610万元，其中：一般债券6110万元、专项债券2500万元。
2018年地方政府债券利息支出共计6818万元，其中：一般债券6162万元、专项债券656万元。
4、地方政府债券资金使用情况：2018年我县发行地方政府债券45977万元，其中：新增债券26000万元、置换债券19977万元。
新增债券26000万元资金使用安排情况：
（1）自然村通组路建设1400万元
（2）人居环境建设(村庄整治、规范农民建房；空心房整治；城南河黑臭水整治；垃圾场污处理升级改造)700万元。
（3）城南小学大班额建设500万元；
（4）异地扶贫搬迁6337万元；
（5）荣岳公路升级改造7363万元；
（6）土地储备9700万元。
三、三公经费决算执行情况
2018年度因公出国（境）费0万元、公务用车购置及运行费1368万元和公务接待费1805万元，与2018年预算数一致，较上年执行数减少2万元，分别是公务车运行费减少1万元和公务接待费减少1万元。“三公”经费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央、省、市“八八九规定”精神和厉行节约要求，严控公务用车管理，进一步从严控制“三公”经费开支，但是岳阳县三公经费历年来基数比较小，因此较上年执行数略有减少。
四、预算绩效工作开展情况
1、预算绩效目标管理覆盖面不断扩大。
逐步覆盖一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的所有资金和项目。2018年元月我们在县直部门进行财政预算编制的过程中，结合预算绩效管理的要求，下发了《岳阳县财政局关于做好2018年度县级预算绩效目标管理工作的通知》（岳县财发【2018】1号），对县直部门30万以上的专项资金开展绩效目标申报管理，各项目单位申报2018年财政支出项目预算绩效目标，共涉及31个县直部门、63项专项资金，资金总额43872万元。同时，我们将全县一级预算部门全部纳入整体支出绩效目标申报，要求所有部门都要进行部门整体支出预算绩效目标申报。共有61个一级预算部门申报了部门整体支出绩效目标，资金总额52278.6万元，同时在2018年12月下旬又下发了《岳阳县财政局关于做好2019年度预算绩效目标编审工作的通知》（岳县财发【2018】71号），我们将绩效目标管理与预算编制相结合，在对部门预算进行审核和批复的同时也对绩效目标进行了审核和批复。
2、强化全过程管理。
以绩效目标为龙头，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、结果应用各环节，构建事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价“三位一体”的绩效管理系统。特别是要将绩效管理重心向事前和事中聚焦，从源头防止损失浪费。
3、绩效评价情况。
一是绩效自评工作：我们于2018年6月20日已下达绩效自评工作文件通知《岳阳县财政局关于开展2017年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（岳县财发【2018】47号）及《岳阳县财政局关于开展2017年度财政项目支出绩效自评工作的通知》（岳县财发【2018】48号），全面开展2017年度财政支出项目的绩效自评工作和部门整体支出绩效自评价工作，对61个部门（县检察院、县法院除外）和35个项目进行了绩效自评。要求各部门绩效自评工作必须在8月20日前完成并且将本单位绩效自评报告在岳阳县人民政府信息公开发布平台公示，截止十月份61个部门的整体支出绩效自评报告已全部公示到位。
二是绩效股和相关业务股室组织了绩效重点评价工作：10月中旬我们下发了《岳阳县财政局关于开展2017年度财政重点绩效评价工作的通知》（岳县财【2018】6号）。绩效股会同相关业务股室对荣湾湖开发服务中心、高新技术产业园两个单位的整体支出进行了重点绩效评价；三个重点项目进行了重点绩效评价分别是：秋冬修水利专项资金、农民集中建房奖补专项资金、打击非法捕捞专项资金，共涉及专项资金金额2554万元，三个重点项目的实施单位积极参与，认真组织实施绩效自评，按时提交自评报告。在单位自评的基础上，我们组织对这两个部门单位、三个项目进行了财政再评价，十一月份绩效评价管理中心和相关部门联合组成了绩效评价小组，结合项目单位自评情况，采取了调阅资料、查看账目、现场调查等方式，实施了现场评价。并且将重点绩效评价整体支出、项目支出绩效评价报告及绩效评价结果应用在岳阳县人民政府信息公开发布平台公示；财政再评价效果明显，对加强项目和资金的管理取到了促进作用。
4、绩效跟踪监控情况。
2018年我们按照绩效评价的要求，积极跟踪项目进展情况，十月初下发了《岳阳县财政局关于开展2018年度财政支出绩效运行跟踪监控工作的通知》岳县财发【2018】58号，对纳入当年预算绩效目标管理范围的61个县级预算部门的部门整体支出及27个项目支出全面开展绩效运行跟踪监控管理，我们组织人员对2018年1—9月份的部门预算资金及项目资金的财务收支情况进行了专项检查，采集了绩效运行信息并进行汇总分析，了解资金到位和使用情况，部份项目到现场查看项目实施情况。督促财政和预算部门及时拨付资金，加快预算执行，保证资金能按项目实施进度进行拨付，同时要求项目实施单位按要求保证项目的实施，确保绩效目标如期实现。
5、绩效评价结果应用情况
2018年为进一步推进绩效评价结果的应用，我们建立完善了绩效报告机制、反馈整改机制以及与预算安排、资金调拨有机结合的机制，对财政再评价的两个整体支出、三个项目支出及三个自评项目进行了绩效评价结果应用，首先对两个整体支出和三个重点评价项目分别下发了反馈专项资金绩效评价报告的函，重点绩效评价良好的单位，要求他们在总结成绩的同时对在评价中发现的问题进行整改；为了加强预算绩效评价结果应用，我局通过对“打击非法捕捞专项资金”绩效情况进行了财政支出绩效重点评价，针对“打击非法捕捞项目经费不足”问题，我绩效股建议调增“打击非法捕捞项目资金”30万元项目资金的安排，针对“秋冬修水利”项目工程进度较慢、竣工验收不及时资金留存大等问题绩效股建议对口业务股室收回项目资金20万元督促项目单位加强项目管理，对县生态工业园招商经费不足的问题绩效股建议对口业务股室调增招商经费40万元；其次通过部门绩效自评和财政再评价工作收回三个预算部门存量资金460万元。
