第一部分 政府决算报告
关于岳阳县2022年财政决算情况的报告
一、一般公共预算
（一）收入决算情况
2022年，全县共计完成财政总收入138715万元，剔除留抵退税 万元占预算的84.4%，同比上年同期增长-5.7%.其中一般预算收入完成94451万元，占预算102.6%，同比增长11.9%；上划中央收入完成39739万元，占预算69.8%，同比增长-19.7%；上划省级收入完成4525万元，占预算29.5%，同比增长-65.9%。收入分系统完成情况是：税务完成120230，为预算80.5%，比上年减少10707万元，增长-8.2%；财政完成18485万元，为预算123.7%，比上年增长607万元，增长3.4%。收入分级次完成的情况是：县本级完成125881万元，占计划的108.6%，同比增长18%；乡镇级完成22934万元，占计划的110.3%，同比增长15.8%财政总收入分项目完成情况是：税收收入完成116990万元，占财政收入的84.3％；非税收入完成21725万元，占财政总收入的15.7％。
（二）支出决算情况
2022年一般预算支出年初计划为457928万元,经县人大批准调整预算追加支出68826万元,一般预算支出总额为510001万元，比上年增加38059万元,增长8.06％,其中县本级完成支出454252万元,乡镇级完成支出55749万元。分类支出情况是：一般公共服务支出完成49593万元，比上年下降1.9%；国防支出328万元，比上年增长65.7%；公共安全支出完成18191万元，比上年下降1.9%；教育支出完成82376万元，比上年增长51.5%；科学技术支出完成9005万元，比上年增长49.9%；文化体育与传媒支出完成6582万元，比上年增长25.6%；社会保障和就业支出完成84758万元，比上年增长15.2%；医疗卫生支出完成76508万元，比上年增长12.7%；节能环保支出完成13870万元，比上年增长13.7%；城乡社区事务支出完成26740万元，比上年增长28.0%;农林水事务支出完成89038万元，比上年增长2.8%；交通运输支出完成14003万元，比上年增长7.0%；资源勘探电力信息等事务支出完成2974万元，比上年下降40.0%；商业服务业等支出完成2834万元, 比上年下降26.4%；金融支出完成170万元，比上年增长50.4%；自然资源海洋气象等支出完成5348万元，比上年增长6.3%；住房保障支出完成13227万元，比上年增长9.0%；粮油物质储备支出完成2611万元，比上年增长68.9%；灾害防治及应急事务管理支出完成3126万元，比上年增长3.0%。债务付息支出完成8719万元，比上年增长6.8%。
（三）收支平衡情况
2022年全县完成公共财政预算收入94451万元，上级补助收入388774万元，一般债劵转贷收入58,903万元，以及上年结余17,215万元，调入资金20000万元,总收入579,343万元；公共财政预算支出510001万元，上解支出10956万元，债劵还本支出39206万元，安排预算稳定调节基金2436万元,总支出579,343万元；预算结余16744万元，实现了年度收支平衡,略有结余。
二、政府性基金收支决算情况
2022年完成基金预算收入196068元,其中:基金收入109397万元，上级专项补助9360万元，专项债务转贷收入68700万元，上年结余8611万元；完成基金预算支出155,171万元，上解上级支出59万元，调出到一般公共预算资金20000万元，结余20838万元。
三、国有资本经营收支决算情况
岳阳县2022年完成国有资本经营预算收入107万元，其中：上年结余64万元，上级补助收入43万元，完成国有资本经营预算支出92万元。结余15万元。
四、社会保险基金收支决算情况
岳阳县2021年度社会保险基金总收入65349万元，总支出59594万元，收支结余5755万元
第二部分 政府决算报表（详见附表）
第三部分 相关说明
一、转移支付执行情况说明
2022年，我县共争取上级转移支付资金388774万元，比上年增加32442万元，增加9.1%。其中：
（一）税收返还
税收返还5793万元，同比上年增加56万元。其中：增值税和消费税税收返还1396万元、所得税基数返还792万元、成品油税费改革税收返还1148万元、其他税收返还2457万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付328834万元，比上年增加42940万元，降低15.02%，主要是2022补充县区财力转移支付和农林水共同财政事权转移支付增加。其中：体制补助2648万元、均衡性转移支付72699万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入27847万元、结算补助收入4562万元、企业事业单位划转补助收入235万元、产粮（油）大县奖励资金收入4606万元、重点生态功能区转移支付收入7287万元、固定数额补助收入17583万元、革命老区转移支付2600万元、欠发达地区转移支付收入6146万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1341万元、教育共同财政事权转移支付收入15689万元、科学技术共同财政事权转移支付收入90万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1605万元、社会保障共同财政事权转移支付收入33333万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入45265万元、节能环保财政共同事权转移支付收入73万元、农林水财政共同事权转移支付收入47642万元、交通运输财政共同事权转移支付收入6721万元、住房保障财政共同事权转移支付收入4742万元、粮油物资储备财政共同事权转移支付收入253万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入583万元、增值税留抵退税转移支付收入1313万元、其他退税减税降费转移支付收入1644万元、补充县区财力转移支付收入15935万元、其他一般性转移支付收入6392万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付54147万元，比上年减少10554万元，降低16.31%，主要是中央和省加大一般性转移支付力度，逐步减少专项转移支付。
二、举借政府债务情况
1、地方政府债务限额余额情况。
2022年，岳阳县地方政府债务限额为538251万元，其中：一般债务限额为280122万元；专项债务限额256014万元。
2、地方政府债券发行情况。
2022年我县地方发行政府债券126793万元，其中：一般增债券58903万元（新增一般债券19700万元、再融资一般债券39203万元），发行专项债券68700万元（新增债券68700万元）。
3、地方政府债券还本付息情况。
2022年地方政府债券到期还本支出 39206万元，其中：一般债券39206万元、专项债券 0万元。
2022年地方政府债券到期付息支出16479万元（其中：一般债券8719万元、专项债券7760万元）。
4、地方政府债券资金使用情况：2022年我县共发行地方政府债券127603万元，其中：新增债券88400万元、再融资债券39203万元。
新增债券资金使用安排情况：
（1）教育危房改造及信息化建设1000万元。
（2）农村公路交通建设3000万元。
（3）园区基础设施项目建设3000万元。
（4）春风大道提质改造项目11000万元。
（5）小型水库除险加固工程1700万元。
（6）岳阳高新技术产业园生物医药产业园（一期）建设项目36200万元。
（7）岳阳高新技术产业园区机械产业制造园建设项目21600万元。
（8）岳阳高新技术产业园区数字产业园建设项目10900万元。
三、“三公”经费决算执行情况
2022年度因公出国（境）费0万元、公务用车购置及运行费1166万元和公务接待费623万元，较上年执行数减少94万元，分别是公务车购置及运行费减少61万元和公务接待费减少33万元。“三公”经费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央、省、市“八项规定”精神和厉行节约要求，严控公务用车管理，进一步从严控制“三公”经费开支，但是岳阳县三公经费历年来基数比较小，因此较上年执行数略有减少。
四、预算绩效工作开展情况
根据中共岳阳县委办公室 岳阳县人民政府办公室关于印发 《岳阳县预算绩效管理实施办法》的通知（岳县办发〔2021〕7号）精神，我们按照县委、县政府年初部署的“严格预算绩效管理”要求，做优绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，全面创新预算绩效管理，点题重点评价“扩面、提质”取得成效。2022年全省通报上年度预算绩效管理工作考核结果，我县再次荣获省级一等奖。
1、全面绩效管理创新情况
做实绩效目标管理责任拓展。2022年县级预算绩效目标与预算编制工作实现“同布置、同申报、同审核、同批复、同公开”，县直预算部门全面规范设置预算绩效目标取得成效。一是压实部门绩效责任。按照“谁实施、谁负责”的原则，资金使用单位按项目明确具体责任人，对所有支出编制绩效目标，实现绩效目标从项目向支出政策、部门整体支出的全面拓展。二是引入第三方重点绩效评价。组织第三方对县本级投入扶贫专项资金17021万元、长丰北路拓宽改造工程，垃圾中转站建设工程，荣湾湖渡改桥(虎形山)大桥工程，水利秋冬修工程，粮食生产专项资金进行了绩效再评价，再评价项目平均得分91分；全年对全县77家（不含涉密单位）一级预算单位申报绩效目标，对标“二上二下”绩效目标编制的完整性和相关性，进行事前优化评估全覆盖、全过程跟踪审核。共审核77个部门整体支出绩效目标，涉及资金15.45亿元；审核69个项目支出绩效目标，涉及资金7.51亿元。预算单位绩效目标申报整体质量有所提升，预算编制更加科学化精细化。做深绩效评价结果责任应用。2021年财政支出重点绩效评价方案于2021年初上报县政府审批，其评价结果应用重点围绕落实县长关于“财政支出绩效评价工作非常重要，要全过程、广覆盖、高质量深入推进，尤其是结果的运用，必须动真碰硬，形成压力传导和严格约束”的批示。一是组织对绩效评价得分靠后的10家预算单位联络人员进行了集中学习，并将学习主题“让财政资金每一分钱都用在刀刃上”理念进行了公开报道。二是在督促13家责任单位落实整改，按县政府主要领导批示精神,深入现场评价点，对标问题清单，明确整改责任人与整改时间表，逐一跟踪督办到位。三是将评价结果与预算安排及政策调整挂钩。针对12个重点评价项目提出了预算调整意见，对2个预算单位2021年专项资金提出结构性调整，收回3个预算单位存量资金193.8万元。
2、重点绩效评价开展情况
点题聚焦短板弱项。2022年财政绩效评价工作以党委、政府关心关注的,其效果好坏直接影响政府形象与决策的重点民生支出为主线，在县直部门全面开展绩效自评基础上，聚焦资金使用与项目管理存在的短板弱项实施重点评价。经初步评估筛选及上报县政府审定，委托2家第三方机构对5个重点项目开展了重点绩效评价。涉及评价资金1.7亿元。
点评突出问题导向。重点在于评价问效。通过创新评价方式、加大指导与责任督导措施，第三方坚持深入一线评价，从资金使用与项目管理的全过程，全方位查找各环节影响绩效因素，并提出财政分析问题及提出解决问题的建议，突出了问题导向。一是反映了专项资金发挥的应有绩效。专项资金投向更加集中，各资金主管部门围绕中心工作，重点任务，统筹安排使用专项资金的力度不断加大，基本做到了“一个专项资金一个管理办法”，专项实施在落实上级和县委县政府的重大决策部署、改善民生等方面取得了较好成效。二是分析了专项资金仍存在一些突出问题。部分专项把握政策不精准、专账资金分配散小、重点不突出、专项核算不规范等；三是对交叉、重叠、执行率不高、效益低下的专项资金进行了重点评价分析，同时针对各专项个性化问题提出了应用性建议。
3、评价结果应用建议
综合评价：经复核，2022年受托第三方独立完成的5项重点绩效评价报告，对项目绩效的综合评价评分客观、公正，较真实反映了资金使用绩效。根据第三方评价报告评分及资金使用质量综合评价，2022年实施重点绩效评价项目的综合平均分93分,总体评价等级为优良。
应用建议：强化财政支出责任和效率，是财政部门开展绩效评价工作的重要职能职责。全面实施专项资金绩效管理,越是财力紧张，越要注重提高单位资金的产出效益。各资金管理部门及项目单位作为项目支出责任主体和主体责任人，要牢固树立过“紧日子”思想，认真对标第三方绩效评价报告列举的问题与建议，加快落实问题整改，优化财政支出结构，规范资金分配行为，保障财政资金安全，确保绩效评价结果应用及公开，严格将“花钱必问效，无效必问责”落到实处。
