县十八届人大常委会
第十八次会议资料
关于岳阳县2023年财政决算（草案）和
2024年上半年财政预算执行情况的报告
岳阳县财政局 汪 辉
（2024年7月29日）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告全县2023年财政决算(草案)和2024年上半年财政预算执行情况，请予审查。
2023年财政决算情况（草案）
一、2023年全县及县级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入情况（见表一）：2023年全年一般公共预算收入完成170566万元，为预算的110.2%，增加15781万元，增长23%。其中：一般公共预算地方收入完成102025万元，为预算的100.1%，增加125万元，增长8%；地方税收收入完成80725万元，为预算的102.8%，增加2221万元，增长11%，税收收入占地方收入比重为79.1%。
全县一般公共预算收支决算情况（见表二）：全县公共财政总收入617180万元，为预算的118.1%，增加94666万元，其中：一般公共预算地方收入102025万元；上级补助收入405281万元，增加59328万元；债务转贷收入63130万元（置换债券30130万元、新增债券33000万元），增加14999万元；调入资金30000万元，增加3470万元；上年结转16744万元。
全县公共财政总支出579588万元，为预算的110.9%，增加57074万元，其中：一般公共预算支出539457万元（见表三），增加51972万元；上解支出9876万元（见表五），增加4978万元；债务还本支出30130万元，减少1万元；安排预算稳定调节基金124万元，增加124万元；结转下年支出37592万元。
县级一般公共预算收支决算情况（见表六）：县本级公共财政总收入333855万元，为预算的119.1%，增加53638万元，其中：一般公共预算地方收入102025万元，上级补助收入171632万元，增加37845万元；债务转贷收入33000万元，增加15000万元；调入资金25628万元，减少902万元；收回存量资金1570万元，增加1570万元。
县本级公共财政总支出333855万元，为预算的119.1%，增加53638万元，其中：一般公共预算支出323979万元，增加48660万元；上解支出9876万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
全县政府性基金收支决算情况（见表八）：全县政府性基金总收入212098万元,为预算的124%，增加41098万元，其中:全县基金收入102771万元，增加19671万元；上级专项补助10337万元，增加2137万元；专项债务转贷收入78152万元，减少1548万元；上年结余20838万元。
全县政府性基金总支出174197万元，为预算的101.9%，增加3197万元，其中：基金支出144433万元，减少6810万元；上解支出64万元，增加7万元；调出资金10000万元，增加10000万元；债务还本支出19700，与预算持平；结转下年支出37901万元。
县级政府性基金收支决算情况（见表九）：县级政府性基金总收入150800万元,为预算的105.4%，增加7700万元，其中:县级基金收入90500万元，增加7400万元；专项债务转贷收入60300万元，增加300万元。
县级政府性基金总支出148470万元，为年初预算的103.8%，增加5370万元，其中：城乡社区支出70938万元，减少3357万元；专项债券支出60300万元，增加300万元；债务还本付息支出11604万元，增加2799万元；调出资金5628万元，增加5628万元；结转下年支出2330万元。
（三）国有资本经营预算收支决算
全县国有资本经营收支决算情况：全县国有资本经营总收入71158万元，为预算的79.1%，减少18842万元，其中：国有资本经营收入71101万元，上级补助收入42万元，上年结余15万元。
全县国有资本经营总支出66368万元，为预算的73.7%，减少23632万元，其中：国有资本经营支出46368万元，减少17102万元；调出资金20000万元，减少6530万元；结转下年支出4790万元。
（四）社会保险基金预算收支决算情况（见表十一）
全县社会保险基金收入68096万元，为预算的105.7%，增加3692万元；支出63678万元，为预算的99.8%，减少103万元；本年结余4418万元，年末滚存结余64682万元。
1、城乡居民养老保险基金收入22966万元，为预算的112.1%，增加2470万元；支出18335万元，为预算的106.3%，增加1086万元；本年结余4631万元，累计结余59005万元。
2、机关事业单位基本养老保险基金收入45130万元，为预算的97%，减少1402万元；支出45343万元，为预算的97.4%，减少1189万元；本年结余-213万元，累计结余5677万元。
（五）地方政府债务情况（见表十二）
2023年，省财政核定我县政府债务规模为63.16亿元，当年新增政府债务9.33亿元。其中：一般债券31.31亿元，专项债券31.45亿元，全县地方政府债券余额 62.76亿元。
二、2023年财政重点工作推进落实情况
回顾全年的财政工作，主要体现以下几个特点：
（一）严抓“收入”关，财政实力稳步提升。一是勤征细管。加强与税收部门信息共享，突出对重点行业、重点企业的税收管理。全县一般预算地方收入完成10.2亿元，突破了10亿元大关；地方税收8.07亿元，税比达到79%，实现了量与质的双提升。二是厚培财源。安排1.5亿元工业发展基金支持骨干税源培育，引进14家企业落户园区。园区入库税收6.5亿元，同比增长84.5%。全县税收过千万企业18家，过200万以上的企业116家。2023年，我县荣获全市地方收入上台阶奖和财源建设提质奖，荣获全省实施财源建设工程成效明显县奖励。三是争资创收。全年争取上级财政资金40.53亿元，增加4.83 亿元。
（二）严控“支出”关，财政政策提质增效。一是足额保障“三保”。落实过紧日子要求，严控“三公”经费，积极盘活各类财政资金，全力保障“三保”支出，全年累计投入民生资金总量达到43.43亿元，占一般公共预算支出80.5%，按第一顺序确保全县1.2万名在职职工、7303名退休干部的基本工资、基本生活费、地方性绩效工资按时足额发放。安排资金4.33亿元用于民生保障项目配套；安排资金3000万元用于全县干部职工绩效工资提标扩面。二是改善民生福祉。争取和安排3.83亿元用于支持农村道路、市政设施等基础设施建设；拨付资金7.82亿元用于教育、医疗、卫生、养老、乡村振兴等民生实事。三是助推经济发展。全面落实减税降费政策，全年累计减税、缓税、免税1.75亿元。发挥财政资金四两拨千斤作用，累计发放园区风险补偿基金贷款1.39亿元、创业担保贷款0.86亿元、农信贷1.2亿元，惠及企业和个体108家；拨付政策性农业保险资金8978万元，重点支持农业生产，保障农民收入。
（三）严把“管理”关，财政基础逐步夯实。一是加力盘活国有“三资”。盘活行政事业单位闲置办公用房、土地以及乡镇低效资产，有序出让各类矿山资源及特许经营权。全年盘活“三资”形成序时收入27.39亿元，此项工作获省财政厅盘活“三资”工作先进县表彰。二是织牢财政监督网络。深入学习贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，加强财会监管队伍建设，配优配齐监管力量，扛牢监督主体责任。扎实开展“绩效管理提升年”行动，重点加大对投资评审、政府采购、农村集体“三资”、村级债务和工程项目建设的监督管理，2023年取消和压减部门预算资金841万元。强化政府采购管理，部门单位政府采购全覆盖、项目全覆盖，对没有实行政府采购的不予拨付资金。全年累计完成采购项目265个,资金节约率14%。规范投资评审管理，投资评审全面实行预算和决算“双审”制，对没有进行预算评审的不准进入招标程序，没有进行决算评审的不予进行资金清算。2023年财政部门克服人手少、评审项目多、投资规模大、工程复杂等困难，冷静应对部分单位提供资料凭证不到位、人员不配合的情况，成功完成评审项目495个，审减金额1.61亿元，核减率6.8%。严格履行监管职责，加强对中介机构的考核，对6家结算评审复审审减率超过8%以上的中介机构，取消评审资格。三是提升财政管理效能。继续推进预算管理一体化建设，2023年被省财政厅评为财政日常管理绩效评价A类县，奖励400万元，是岳阳市唯一连续四年评为A类的县。预算绩效管理、财政暂付款管理等8项工作获得省财政厅单项先进，争资争项、财源建设等5项工作获得市委市政府奖励。强化惠农资金管理，修订完善了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放管理实施细则、软件系统管理办法、系统管理员管理办法等文件，定期开展以会代训、短期培训等技能提升活动，培训基层财政干部和农村财会人员700多人次。结合“三湘护农”专项行动，对全县惠农补贴发放存在的突出问题开展专项整治，违规套取的资金全部收缴国库，并试点运行“一卡通”阳光审批系统，确保惠民惠农政策落到实处。
（四）严防“风险”关，财政运行平稳有序。一是防范“三保”风险。完善“三保”风险预警机制,加强执行监测，严禁挤占挪用“三保”资金，确保“三保”不出风险，每月库款系数基本保持在0.3，得到省厅充分肯定。二是防范政府性债务风险。坚持遏制增量和化解存量并举，全年化解存量隐性债务2.92亿元，完成市定目标任务；偿还政府债券本息1.98亿元，综合债务率连续两年实现下降。支持平台公司市场化转型，盛佳荣新集团逐步市场化。三是防范村级债务风险。坚持执行“五不准”原则，一是不准举债搞基础建设和举办公益事业；二是不准举债搞各类达标活动；三是不准举债发放干部报酬、补贴或用于非生产性开支；四是不准以集体名义给单位、个人的债务提供担保；五是不准高息借债，严禁账外设账，我县是全市唯一一个没有村级“共享贷”大额度借款的县。全县村级债务比锁定债务额度减少3470万元，化解率达到36%，78个村（社区）债务全面清零，118个村（社区）债务实现下降。
2024年上半年财政预算执行情况
一、公共财政预算收支情况
（一）一般公共预算收入完成情况（见表十三）
2024年１-6月完成一般公共预算地方收入6.92亿元，为预算的62.8%，同比增长18.1%，其中地方税收收入完成4.61亿元，为预算的53%，同比增长13.8%，实现了“时间过半、任务过半”阶段性目标任务。
（二）一般公共预算支出完成情况（见表十四）
2024年1－6月完成一般公共预算支出25.16亿元，为预算的49.5%，同比降低6.2%，主要体现财政支出的有保有压，在确保“三保支出”落实的基础上，大力压减一般性支出。上半年全县保工资支出8.44亿元、保运转支出2.21亿元，保基本民生支出9.31亿元，以上“三保”支出合计19.96亿元，支出进度达到51%，略超过序时进度。
二、政府性基金预算收支情况（见表十五）
2024年1－6月完成政府性基金预算收入9.02亿元,为预算的52.9%。其中:县本级基金收入6.24亿元（其中土地出让收入2.63亿元），上级补助收入0.66亿元，新增专项债务转贷收入2.11亿元。
1－6月完成政府性基金预算支出10.79亿元，为预算的63.3%。其中：本级基金支出5.97亿元，专项转移支付支出4.82亿元
三、国有资本经营预算收支情况（见表十六）
2024年1－6月完成国有资本经营预算收入1.71亿元，为预算的19%。完成国有资本经营预算支出1.65亿元，为预算的18.3%。
四、社会保险基金预算收支情况（见表十七）
2024年1－6月完成社会保险基金预算收入3.84亿元，为预算的52.1%。完成社会保险基金预算支出3.53亿元，为预算的51.1%。
五、新增政府债务情况（见表十八）
2024年1－6月新增政府债务限额2.49亿元，其中：一般债券1.62亿元，专项债券0.87亿元。专项债券包括：岳阳县第四人民医院整体搬迁建设项目6000万元；岳阳高新技术产业园区长湖片污水处理厂及管网建设项目2700万元。
六、2024年上半年重点工作落实情况
（一）多渠道挖掘收入潜力，夯实财源基础。今年来，面对持续经济下行、重大风险交织叠加的严峻形势，财政部门始终把组织收入作为政治任务和首要职责，全力做大收入蛋糕，做优收入质量。一是组织收入持续发力。积极强化征管措施挖潜增收，加强行业征管，成品油行业入库税收1324万元，同比增长11.13%；餐饮行业入库税收129万元；采矿、砖厂行业入库215万元，同比增长43.8%。加大企业所得税申报辅导力度，汇缴入库1.14亿元，同比增收9152万元，其中科伦药业一次性补缴企业税收8100万元。持续开展房土两税清理，补缴税款200万元。加强欠税管理，清理陈欠32户次，入库446万元。开展风险评估，完成一体式风险任务75户次，入库税款及滞纳金3527万元。上半年地方财政收入完成6.92亿元，同比增长18.11%，税比66.7%，呈现稳中有进、量质齐升的良好态势。二是争取资金有力。协同相关部门全力争项目、争试点、争资金，上半年共争取上级补助资金29.97亿元，其中：竞争性资金5.25亿元，财力性资金12.02亿元，国债资金0.96亿元，排名全市第一。同时策划包装特别国债项目进入国家发改委库，预计可到位资金3.23亿元；已有4个项目进入以旧换新国家补贴库；策划包装专项债券项目52个，第一批专项债券项目申报32个，国家两库通过15个，债券需求15.88亿元；第二批专项债券储备项目共申报20个，湖南省两库通过15个，债券需求14.27亿元。三是财源建设在逐步规范中提升。根据中央清理税收优惠政策要求，修订完善了《岳阳县招商引资优惠政策》《岳阳县引导和支持数字经济发展激励政策（试行）》《岳阳县产业扶持资金管理暂行办法》，重点聚焦招商政策要依法依规，财政奖补不得与税收和非税收入挂钩；全面提高招商质量，集中财力和资金支持县域主导产业发展，园区招商地价从5-10万/亩提高到10—20万/亩；打造诚信政府，支持企业发展，注重企业对县域经济实际贡献挂钩，从租金、用电、就业、物流、技改、融资、人才等方面给予产业支持。上半年拨付惠企资金7349万元，用于企业技改扩改、贷款贴息、产品转型升级等。科伦制药青霉素项目厂房交付使用，晶易医药完成设备调试，无锡日上、晟达铝业、晶樱光伏等项目已竣工投产。上半年园区企业实现税收3.05亿元，其中湖南科伦医药入库税收1.93亿元，同比增长625.1%。四是“三资”盘活有序。继续盘活行政事业单位闲置资产，加快推进小沅采石场、大坳采石场、胜利采区、大通湖五门闸至陡砂坡四级航道弃砂等矿产砂石资源的开采，推动盘活坪费湖补水工程和鹿角港区砂石运输特许经营权项目。上半年盘活“三资”7.88亿元，变资源为资产、资产为资金。
（二）大力度优化支出结构，夯实发展基础。牢固树立过“紧日子”思想，精打细算管好“钱袋子”，财政支出体量进一步增大，支出进度进一步加快，支出结构进一步优化。一是坚持“紧”字当头。严格落实市委市政府过“紧日子”15条措施，全面清理在建项目，实施“四个暂停”，所有办公用房维修改造一律暂停，所有技术业务用房、教研用房等行政事业单位用房的新建及维修改造一律暂停，所有新上信息化项目一律暂停，所有公务用车购置一律暂停。严控项目投资，所有预算内投资项目必须落实资金来源，报政府常务会和县长审批后方可实施；所有投资内项目签订招标合同报常务副县长审批；县本级投资项目建设按照“433”比例分三年支付资金。严格按人大常委会审议的5.38亿项目资金预算来实施项目建设；严格执行人大常务会审议的7000万元预备费规模，不超支出。乡镇实施项目报常务副县长一支笔审批。村级项目报乡镇主要领导审批方可实施。二是保障重点支出。聚焦县委县政府重要战略、重大改革及重点领域，持续加强财政资源统筹，支出安排始终坚持“三个优先三个防止”（即优先安排人员支出；优先安排到乡村支出；优先安排民生项目刚性配套支出。防止出现三保断链风险，防止出现债务违约风险，防止项目建设“半拉子”风险），确保了政府债务不爆雷、“三保”不断链、项目建设不烂尾。三是提升资金使用效益。扎实推进“绩效管理巩固年”行动，对22个涉及预算资金7.6亿元的部门和项目开展重点评价，积极探索开展乡镇财政运行情况综合评价试点，确保有限的资金用在刀刃上、紧要处。为加强投资评审监督管理力度、降低成本，我局牵头与审计、发改、住建等部门对我县自产自销的建筑主材，如混凝土、砂石、瓷砖、铝合金窗、装配式建筑材料进行现场询价，并及时在岳阳市造价站公开发布，作为我县投资项目材料价格预算编制的依据。通过测算，预计可以降低造价20%以上。上半年完成政府投资工程项目评审218个，审减金额1.94亿元，审减率9.69%。在政府采购方面，对政府性投资项目大宗商品进行市场考察，上半年对坪费两湖工程项目的管材进行询价，预算报价9600多万元，最终以 6400万元成交，节约资金3200万元。加快推进电子卖场向乡镇延伸，实现政府采购预算管理全覆盖，上半年节约资金735万元，资金节约率4.5%。四是落实助企纾困政策。不折不扣落实减税降费政策，小微企业所得税减半、研发费用加计扣除，上半年共计减免税费8772万元，同比新增减免税费921万元。充分发挥中小额担保公司、农信担、创业贷款支农支小作用，以贴息、担保、风险补偿为支点，上半年累计发放园区风险补偿基金贷款1.39亿元、创业担保贷款4495万元、农信贷1.21亿元，助力中小微企业纾困解难。
（三）全方位兜牢民生实事，夯实保障基础。牢固树立以人民为中心的发展思想，把持续增进民生福祉作为出发点和落脚点，民生支出占比达75.7%，以财政投入的力度提升民生保障的温度。一是优先发展教育事业。落实教育经费支出“两个只增不减”、“一个不低于”，上半年教育支出4.49亿元，同比增长21.7%，占一般公共预算支出比重达17.8%，优先拨付从学前教育到高中教育生均公用经费，落实各类学生资助资金1633万元，受惠学生4984人次。拨付资金2425万元，推动学前教育城乡一体化建设。二是提升社会保障水平。拨付1500万元，提高行政事业单位离退休人员生活费标准。稳步提升城乡低保标准、救助供养标准，全县城乡低保标准分别提高到700元/月、5400元/年，累计为16652人发放低保金3309万元；特困供养人员标准按城乡低保标准1.3倍执行，累计发放供养金2253万元，有效保障全县5503名特困人员；困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴分别提高到90元/月，累计发放残疾人“两项补贴”673万元；优抚对象生活补助及医疗保障补助2645万元，惠及8149人。三是助力农业农村发展。上半年农林水支出5.43亿元，同比增长1.44%。扎实推进农业现代化，统筹整合资金1.76亿元用于粮食生产，筑牢粮食安全根基；筹措资金3.5亿元用于坪费两湖饮水工程，拨付资金1200万元用于水利秋冬修工程，补足基础设施短板；拨付资金2300万元用于改善农村人居环境，打造宜居和美乡村。四是强力推进政府民生实事。已拨付1.23亿元推进8件民生实事。荣家湾客运站暂定7月31日正式通车；8所标准化学校已全面开工建设； 110千伏输变电工程柏祥镇、张谷英镇已通电、高新园区已完工10月份通电；农村道路30公里提质改造已启动；已开工建设充电桩82个；病险水库和城市排涝能力建设资金已到位，文艺片区排涝项目已于4月份开工建设。五是加强惠民资金管理。上半年通过“一卡通”补贴系统发放惠民惠农补贴资金1.49亿元，涉及25.12万人次；推进“一卡通”阳光审批系统上线运行，系统录入补贴项目50项，启动项达100%，启用项和录入量位居全省前列。
（四）严举措防范风险，夯实稳定基础。一是强化行政事业单位财务管理。针对审计和财政监督检查中发现的财务管理方面的问题，我局联合县审计局出台了《关于进一步加强行政单位财务管理的意见》文件，对单位在预算执行、决算管理、票据管理、报销审核、业务外包、“三公”经费、津贴补贴、资产管理、非税收入、政府采购、政府投资项目评审等方面作了明确要求，强化纪律约束。上半年全县行政事业单位一般性支出同比下降5.42%。加强国有企业风险排查，组织专班入驻盛佳荣新公司，对在巡视巡察反馈、审计报告指出、联合监督检查、日常监管等反映的情况开展排查清理工作，堵塞制度漏洞，化解风险隐患。二是守牢债务风险底线。加强债务风险防控，出台了《岳阳县县属国有企业违规经营投资损失责任追究办法》和《关于加强村级组织债务管理工作的通知》等文件。妥善化解存量债务，坚决遏制增量债务，目前，我县隐性债务风险等级为“风险提示区”，债务风险总体可控。积极争取专项债券额度，规范债券资金管理使用，上半年，县人大常委会视察了我县专项债券项目建设情况，给予了充分肯定。村级债务化解有序推进，上半年共偿还村级债务1151.7万元，83个村（社区）实现零负债。三是筑牢财经纪律底线。综合运用“线上+线下”“日常监督+专项监督”等方式，聚焦政府债务管理、惠民惠农补贴资金、三湘护农、中小学食堂、棚改项目、群众身边腐败等重点领域，扎实开展财会监督专项行动，严厉打击违反财经纪律行为。推动财会监督与人大监督协同贯通，认真落实《财政经济监督实施办法》，支持配合人大预算联网监督，确保县人大预算联网监督系统财政数据传输及时、运行顺畅，主动将财政工作置于人大监督之下，积极打造“阳光财政”。
上半年，财政工作在逆境中破局。然而，当前财政工作面临的一些困难和挑战也是前所未有，主要表现为：
1.收入形势严峻。由于经济下行、房地产市场坍塌式下降，列入年初预算的7个亿土地收入和9个亿砂石开采收入，有完不成任务的风险，其中：4亿元的土地出让收入仅完成了4069万元，3亿元的土地指标交易疲软，只有卖方没有买方，无人问津。坪费两湖项目因工程船技术问题，目前尚未开采；制约胜利采区的四级航道项目，生物多样性还未通过农业部审查，保守估计9月份才能动工；胜利采区利用水位空隙试采，尽管砂石量大质好，但市场不景气，销售价格一降再降，汛期过后水位回落，又要停采，年内不到四个月，要形成9个亿的收入压力空前。
2.刚性支出扩张。落实城镇居民养老保险、农村合作医疗等民生项目提标扩面，需配套资金8500万元。落实机关事业单位退休人员养老金提标，需增加支出1500万元，预计下半年还要启动在职人员工资普调，需增加支出6000万元。防汛控灾预计需要5300万元。这些新增支出少不得、慢不得，收支平衡难保证。
3.资金使用绩效有待进一步提升。个别乡镇和部门单位观念没有彻底转变，过“紧日子”思想树的不牢，财经纪律意识不强、内控制度流于形式，财政财务管理违法违规问题屡有发生。财会监督还不够严格，追责问责失之于宽。预算绩效评价结果运用还不够到位，预算刚性约束不强，资金使用效益还有待提高。
七、2024年下半年工作重点
（一）不折不扣完成“78911”计划。一是土地出让收入7个亿，要全面发力，面对短收局面，要制定应急措施，用其他收入进行替补。二是8个亿的债券收入，力争完成10亿元。三是9个亿国有资本经营收入，无论压力多大，必须采取超常规手段，千方百计完成。四是11个亿的地方收入，要强化税费精诚共治，采取一切手段和措施，对重点企业、重点行业、重点领域挖潜增收，对工程项目、加油站等重点领域的税费要加强管控和清缴，应收尽收，防止跑冒滴漏。
（二）全力争资争项。当前财政困难的破局重在争取上级资金。一是要聚焦发展中面临的现实问题，抓好项目储备、信息对接、前期经费保障等工作，积极争取转移支付、专项债券、中央内预算投资等资金。二是要压实部门单位主责，围绕1万亿特别国债，再研究、再对接、再发力，争取份额。三是要重点关注三中全会后出台的改革发展相关政策，研判形势、把握政策、争取更多改革红利。
（三）继续强化财会监管。一是严格执行预算，强化预算约束，不得超预算拨款，无预算、未落实资金来源项目一律不得实施。二是抓好审计整改，以审计查出问题整改为导向，规范财政监督管理。针对查出的问题召开专题会议，制定整改清单，明确整改责任，建章建制，应改尽改。三是强化风险管控，按照“谁举债，谁负责”的原则，落实偿债资金来源，稳妥推进到期债务化解，坚决防范政府债务风险。
主任、各位副主任、各位委员，经济发展进入新常态，财政形势更加复杂严峻。我们将在县委、县政府的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，知重负重、敢为善为、勇毅前行，克服各种艰难险阻，确保全县财政稳健运行。
