岳县财发〔2014〕27号
岳阳县财政局关于印发《岳阳县预算绩效
目标管理暂行办法》的通知
县直各单位，各乡镇财政所：
为加强预算绩效管理，规范预算绩效目标管理工作，提高预算编制的科学化、精细化水平，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）等规定，结合我县实际，特制定《岳阳县预算绩效目标管理暂行办法》，现予印发，请认真贯彻执行。
岳阳县财政局
2014-5-30
岳阳县预算绩效目标管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为加强预算绩效管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化部门支出责任，提高财政性资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）等规定，制定本办法。
第二条 预算部门编制预算和项目单位申请财政性资金的绩效目标管理适用于本办法。
第三条 预算绩效目标是预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，由预算部门在申报部门预算时填报，包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。
绩效目标管理是指各级财政部门和预算部门以预算绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核和批复为内容所开展的管理活动。
第四条 原则上所有财政性资金都要进行预算绩效目标管理，预算绩效目标与部门预算一同申报、一同审核、一同批复。
第二章 组织管理与职责
第五条 财政部门、预算部门和项目单位按其职能职责组织实施预算绩效目标管理, 建立多层次预算绩效目标管理机制。
第六条 财政部门主要职责：
（一）研究制定预算绩效目标管理的有关制度，建立完善与预算绩效目标管理相匹配的绩效指标库、标准值库。
（二）组织和指导本级预算部门的预算绩效目标编制，并负责审核及批复等工作；
（三）指导下级财政部门开展预算绩效目标管理工作；
（四）其他职责。
第七条 预算部门主要职责：
（一）负责本部门预算绩效目标编制、上报等工作；
（二）组织和指导项目单位的项目绩效目标编制，并负责审核、汇总及批复等工作；
（三）按照财政部门下达、批复的审核意见，修正调整专项资金和部门整体支出的预算绩效目标；
（四）其他职责。
第八条 项目单位主要职责：
（一）负责项目的预算绩效目标编制、修正调整等工作；
（二）实施完成所承担项目的预算绩效目标；
（三）其他职责。
第三章 预算绩效目标编制
第九条 预算绩效目标编制按照“谁申请资金，谁编制绩效目标”的原则进行。
第十条 预算绩效目标编制包括设定绩效目标、制订绩效指标及其标准值等。
第十一条 绩效目标由预算部门和项目单位根据政府或部门制定的规划和下达的工作任务，在编报-度部门预算和申请项目资金时设定。
执行中申请调整预算时，应当按编报绩效目标程序同步调整绩效目标。
第十二条 绩效目标主要包括以下内容：
（一）预期产出。包括提供的公共产品和公共服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标等内容；
（二）预期效果。包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续发展影响等；
（三）服务对象或受益人满意程度；
（四）达到预期产出所需要的成本资源；
（五）衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标；
（六）其他。
第十三条 绩效目标应当符合以下要求：
（一）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。
（二）细化量化。绩效目标应从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，须用定量表述为主，不能以量化形式表述的，应当采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。
（三）合理可行。设定绩效目标要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际，确保在一定期限内如期实现。
（四）相应匹配。绩效目标要与-度的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。
第十四条 绩效指标是绩效目标的细化和量化，是绩效目标完成实绩水平考量。设定的绩效目标应当制订绩效指标，绩效指标一般包括产出指标和效益指标两方面。
第十五条 绩效指标制订应与绩效目标密切相关，突出重点，系统全面，便于考核。
第十六条 绩效标准是设定绩效指标具体值时的依据或参考标准，一般包括历史标准、行业标准、计划标准，财政部门认可的其他标准等。
第十七条 预算绩效目标申报表的编制：
（一）编制项目绩效目标申报表。项目单位在申报项目资金时，编制《项目绩效目标申报表》（附件1）。
（二）编制专项资金绩效目标申报表。预算部门编制-度预算时，根据各项目单位填报的项目绩效目标，进行综合汇总后，编制《专项资金绩效目标申报表》（附件2）。
（三）编制部门整体支出绩效目标申报表。预算部门根据职责以及专项资金和基本支出使用规划编制《部门整体支出绩效目标申报表》（附件3）。
第十八条 项目单位编制的《项目绩效目标申报表》随项目申报材料一同上报预算部门，预算部门根据有关要求报财政部门；预算部门编制的《专项资金绩效目标申报表》和《部门整体支出绩效目标申报表》在“一上”时，随部门预算一同报财政部门。
第四章 预算绩效目标审核
第十九条 财政部门应当依据国家相关政策、财政支出方向和重点、经济社会事业发展规划等对部门编报的专项资金预算绩效目标和部门整体支出预算绩效目标进行审核。预算部门应当对项目单位编报的项目预算绩效目标进行审核。
第二十条 绩效目标审核的要点：
（一）完整性审核。填报内容是否完整，绩效目标是否明确、清晰。
（二）相关性审核。绩效目标与部门或项目单位职能是否相关；是否对申报的绩效目标设定了相关联的绩效指标；绩效指标是否细化量化。
（三）适当性审核。资金规模与绩效目标之间是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或者要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小。
（四）可行性审核。绩效目标是否经过充分论证和合理测算；为实现目标采取的措施是否切实可行；综合考虑成本效益，审核是否有必要安排财政性资金。
第二十一条 财政部门对预算部门“一上”报送的绩效目标进行初审，并将初审意见在部门预算“一下”时反馈预算部门。
预算部门根据财政 “一下”预算控制数，结合绩效目标初审反馈意见，在部门预算“二上”编制时，相应调整编制的绩效目标、绩效指标和标准值等。
第二十二条 财政部门对预算部门“二上”报送的绩效目标进行复审，并形成综合性意见。
第二十三条 预算部门根据财政部门的审核意见，结合具体项目实际情况，对项目绩效目标进行审核。并将审核后的绩效目标作为安排项目资金的重要依据。对不符合相关要求的，预算部门通知有关项目单位，由项目单位进行调整优化，并在规定时间内将修订完善结果反馈预算部门。
第二十四条 对经济社会发展重大专项、关系民生专项或社会关注程度高的专项，财政部门可根据需要实施第三方评审制度，采取组织第三方专家、中介机构及社会相关人士参加评审的方法，提高审核的客观性、公正性、权威性及公信度。
第五章 预算绩效目标批复与应用
第二十五条 预算绩效目标批复。
（一）财政部门将确定的专项资金和部门整体支出预算绩效目标在“二下”时随部门预算一并下达相关预算部门执行。
（二）预算部门根据财政部门的预算绩效目标批复将项目绩效目标下达相关项目单位执行。
第二十六条 批复的绩效目标一般不予调整，确需调整的，应当根据绩效目标管理的要求和审核流程，按照规定程序重新报批。
第二十七条 批复的绩效目标是预算执行、预算绩效运行跟踪监控管理、绩效评价的重要依据。
第二十八条 根据政府信息公开的有关要求，逐步推进预算绩效目标公开，自觉接受社会监督。
第二十九条 在预算绩效目标管理中发现财政和财务管理违法违规行为的，按照《财政违法行为处罚处分条例》、《湖南省财政监督条例》等法规、规章进行处理、处罚。
第六章 附 则
第三十条 本办法自发布之起30后施行。
附件：1、项目绩效目标申报表及填报说明
2、专项资金绩效目标申报表填报说明
3、部门整体支出绩效目标申报表及填报说明
岳阳县财政局办公室 2014-5-30印
附件1
| 财政支出项目预算绩效目标申报表 |
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| （20 -度） |
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| 填报单位（盖章）： |
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| 项目名称 |
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| 项目实施单位 |
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主管部门 |
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| 项目属性 |
□新增项目 □延续项目 |
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| 项目起止时间 |
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| 项目概况 |
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| 项目立项情况 |
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| 项目资金情况 |
资金性质 |
总投资 |
以前-度已安排 |
20 -申报资金 |
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| 合计 |
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| （一）财政拨款 |
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| （二）纳入预算管理的非税收入拨款 |
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| 1、行政事业性收费拨款 |
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| 2、政府性基金拨款 |
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| 3、罚没收入拨款 |
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| 4、专项收入拨款 |
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| 5、国有资产资源有偿使用收入 |
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| 6、其他收入拨款 |
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| （三）专户管理的非税收入 |
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| （四）其他收入 |
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| 项目实施进度计划 |
项目实施内容 |
开始时间 |
完成时间 |
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| 1、 |
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| 2、 |
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| 3、 |
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| …… |
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| …… |
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| 项目绩效目标 |
长期目标 |
-度目标 |
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| 项目-度绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
指标内容 |
指标值 |
备注 |
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| 产出指标 |
数量指标 |
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| 质量指标 |
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| 时效指标 |
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| 成本指标 |
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| 效益指标 |
经济效益指标 |
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| 社会效益指标 |
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| 环境效益指标 |
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| 可持续影响指标 |
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| 服务对象满意度指标 |
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| …… |
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| 其他说明的问题 |
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| 单位负责人： |
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填报人： |
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| 联系电话： |
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联系电话： |
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填报时间： - - |
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财政支出项目预算绩效目标管理申报表
填 报 说 明
1、-度：填写编制部门预算所属的-份或申请使用项目资金的-份。如2013-编制2014-部门预算，填写“2014-”；2014-执行中申请本-度使用项目资金，则填写“2014-”。
2、项目名称：按规范的项目名称内容填报，与部门预算项目名称一致。
3、项目实施单位：填写项目用款单位全称。
4、主管部门：填写项目主管部门全称。
5、项目属性：分为新增项目和延续项目，在所选项目前面“□”中划“√”。新增项目是指本-度新增的需列入本-度（预算）安排的项目；延续项目是指以前-度（预算）批准的、在本-度（预算中）继续安排的项目。
6、项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。
7、项目概况：简要描述项目的内容、目的、范围、期限等基本情况。
8、项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等，应与项目立项申报资料中的一致。有相关文件、政策和领导批示的，须注明文件名和文号，并简要说明文件中关于项目立项的主要内容，同时提供相应的纸质资料作为附件。
9、项目资金申请：填写项目资金总额，并按资金来源分别填写。2014-申报资金的金额及资金性质应与部门预算编制软件中的一致。
10、项目实施进度计划：针对项目特点设定分阶段的项目具体实施内容，清晰、明确填报每个阶段的项目实施内容，分计划开始时间和计划完成时间。
11、项目长期绩效目标：描述项目整个计划期内的总体产出和效果，主要采用定性描述，但不可缺少定量描述。
12、项目-度绩效目标：根据项目的特性和具体实施内容，对项目在本-度产出的数量、质量、成本和时效等以及计划达到的社会、经济和环境效益等方面进一步细化，形成具体可衡量的目标任务。
13、项目-度绩效指标：是对项目-度绩效目标的细化和量化。单位根据项目的实际情况从表中所给参考的方面或其他方面，设定绩效指标，要尽可能量化测算。其中，产出指标为必填项；效益指标可根据项目资金特点选填；单位可根据项目资金特点自行设计个性绩效指标。
产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映预算部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映预算部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映预算部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映预算部门计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本等。
效益指标：反映与既定绩效目标相关的、财政支出预期结果的实现程度，包括经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标、可持续影响指标等。
(1) 指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。
(2) 指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
(3) 备注：其他说明事项。
14、其他需要说明的问题：反映项目绩效目标申请中其他需补充说明的内容。
附件2
专项资金绩效目标申报表
（ 201 -度）
填报单位（盖章）
| 专项名称 |
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专项属性 |
延续专项□ 新增专项□ |
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| 主管部门 |
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资金总额 |
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| 专项立项 依据 |
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| 专项实施进度计划 |
专项实施内容 |
计划开始时间 |
计划完成时间 |
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| 1、 |
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| 2、 |
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| …… |
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| 专项长期绩效目标 |
1、专项最后完成计划提供的公共产品和服务的数量、质量、时限和成本。 |
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| 专项-度绩效目标 |
1、本-度实施专项提供的公共产品和服务的数量、质量、时限和成本。 |
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| 专项-度绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
指标内容 |
备注 |
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| 产出指标 |
数量指标 |
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| 质量指标 |
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| 时效指标 |
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| 成本指标 |
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| 效益指标 |
经济效益指标 |
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| 社会效益指标 |
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| 环境效益指标 |
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| 可持续影响指标 |
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| 服务对象满意度指标 |
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| …… |
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| 单位已有的（或拟订的）保证专项实施的制度、措施 |
专项组织机构： |
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| 财政部门审核意见 |
预算股审核 |
审核的主要内容 |
审核意见 |
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| 1、是否立项及项目属性确定； |
处室负责人： |
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| 绩效评价股审核 |
审核的主要内容 |
审核意见 |
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| 1、填报内容是否完整； |
处室负责人： |
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填报人： 填报期：
《专项资金绩效目标申报表》填报说明
一、专项基本信息。
1、-度：填写编制部门预算所属的-份或申请使用专项资金的-份。如2013-编制2014-部门预算，填写“2014-”；2014-执行中申请本-度使用专项资金，则填写“2014-”
2、填报单位（盖章）：加盖具体填报单位公章。
3、专项名称：按规范的专项名称内容填报，与部门预算专项名称一致。
4、专项属性：分为延续专项和新增专项，在所选专项后面的“□”中划“√”。延续专项是指以前-度（预算）批准的、在本-度（预算中）继续安排的专项；新增专项是指本-度新增的需列入本-度（预算）安排的专项。
5、主管部门：填写专项主管部门（一级预算单位）全称。
6、资金总额：省级财政预算安排的专项资金总额。
7、专项立项依据：分别描述专项立项的依据，如中央、省委省政府有关政策性文件和决议等。
8、专项实施进度计划：针对专项特点设定分阶段的专项具体实施内容，清晰、明确填报每个阶段的专项实施内容，分计划开始时间和计划完成时间。
二、专项绩效目标。
1、专项长期绩效目标：描述专项整个计划期内的总体产出和效果，主要采用定性描述，但不可缺少定量描述。
2、专项-度绩效目标：根据专项的特性和具体实施内容，对专项在本-度产出的数量、质量、成本和时效等方面进一步细化，形成具体可衡量的目标任务。
三、专项-度绩效指标。
是对专项-度绩效目标的细化和量化。单位根据专项的实际情况从表中所给参考的方面或其他方面，设定绩效指标，要尽可能量化测算。其中，产出指标为必填项；效益指标可根据专项资金特点选填。
1、产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映预算部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映预算部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映预算部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映预算部门计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本等。
（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。
（2）备注：指标的具体含义和公式。
2、效益指标：反映与既定绩效目标相关的、财政支出预期结果的实现程度，包括经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标、可持续影响指标、服务对象满意程度指标等。
（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。
（2）备注：指标的具体含义和公式。
四、保障措施。
为确保专项实施而制定的制度和措施，如成立的专项管理机构、资金管理办法等、项目管理办法等。
五、其他。
1、填报人：填写具体填报人员姓名。
2、填报期：填写申报的具体时间。
附件3：
| 部门（单位）整体支出预算绩效目标申报表 |
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| （20 -度） |
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| 填报单位（盖章）： |
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| 部门（单位）名称 |
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| 单位联系人 |
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联系电话 |
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| 人员编制 |
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实有人数 |
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| 职能职责概述 |
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| -度预算申请 |
资金总额： |
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| 按收入性质分： |
按支出性质分： |
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| 其中： 公共财政拨款： |
其中: 基本支出： |
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| 政府基金拨款： |
项目支出： |
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| 纳入专户管理的非税收入拨款： |
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| 其他资金： |
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| 整体绩效目标 |
目标1： |
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| -度绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
指标内容 |
指标值 |
备注 |
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| 产出指标 |
数量目标（指标） |
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| 质量目标（指标） |
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| 进度目标（指标） |
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| 效益指标 |
社会效益 |
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| 经济效益 |
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| 生态效益 |
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| 可持续影响 |
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| 社会公众或服务对象满意度 |
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| 财政部门 |
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| 填报人： |
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联系电话： |
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填报时间： - - |
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《部门整体支出绩效目标申报表》填报说明
1、-度：填写编制部门预算所属的-份。如2013-编制2014-部门预算，填写“2014-”；2014-执行中申请本-度使用资金，则填写“2014-”。
2、单位名称：按照规范填写预算部门全称。
3、主管部门：填写主管部门全称。
4、职能职责概述：简要描述本部门的主要职能职责。
5、-度预算申请：填写部门-度预算资金总额，并按收入预算和支出预算分别填写。
6、整体绩效目标：预算部门根据各级党委政府下达的工作任务及本部门发展规划，描述-度内部门使用预算资金达到的产出和效果。
7、整体支出-度绩效指标：是对预算部门整体支出绩效目标的细化和量化。
产出指标：反映部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；进度指标，反映部门计划提供产品或服务的完成进度。
效益指标：反映与既定绩效目标相关的、部门整体支出预期结果的实现程度和影响，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、社会公众或服务对象满意度指标等。
(1) 指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。
(2) 指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
(3) 备注：其他说明事项。