一、项目基本情况

（一）项目概况

为认真落实国务院办公厅关于印发《农村人居环境整治三年行动方案》，加快推进我县农村人居环境整治，进一步提升我县农村人居环境水平，助力乡村振兴，建立“户分类、村收集、镇转运、县处理”的农村生活垃圾收运处置体系，建设美丽宜居村庄，增强农民群众获得感、幸福感。根据省市要求，为尽快落实农村人居环境整治各项工作要求，2018年11月8日，经县委办公室、县人民政府办公室印发关于《岳阳县农村人居环境整治三年行动实施方案（2018-2020年）》《岳阳县农村“空心房”整治村容村貌提升攻坚行动方案》的通知。项目包括长湖乡白羊垃圾中转站建设、长湖乡荆洲垃圾中转站建设、张谷英镇五洋村垃圾中转站建设、杨林街镇兰田压缩站建设工程、黄沙街镇大明垃圾中转站、麻塘办事处麻布山村垃圾中转站建设、天鹅北路荣湾湖垃圾中转站、青山南路垃圾中转站，预算总投资824.41万元。

（二）项目实施依据

《中共中央办公厅国务院办公厅关于引发<农村人居环境整治三年行动方案>的通知》（中办发〔2018〕5号）

《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于印发<湖南省农村人居环境整治三年行动实施方案（2018-2020年）>的通知》（湘办发〔2018〕24号）

（三）项目绩效目标

建立日常保洁机制，使村庄生活垃圾得到有效治理，解决农村环境卫生，垃圾无害化。

二、绩效评价工作情况

（一）前期准备

根据岳阳县《关于开展2020年财政资金绩效运行跟踪监控工作的通知》（岳县财发〔2020〕37号）的要求，我所成立了绩效评价工作小组，对岳阳县垃圾中转站项目有关文件进行了收集、分析研究，获取项目单位绩效自评报告，初步制定绩效评价指标体系。

（二）组织实施

2020年5月11日召开关于修建垃圾中转站会议讨论初步选址，2020年5月15日召开修建垃圾中转站会议具体实施情况（项目审批、选址、规模、资金、承包建筑方式方法、土地占有补偿问题等）

（三）分析评价

评价组对收集的资料进行整理汇总，对前期制定的绩效评价指标体系进行适当修改，对评价指标体系进行评分，形成评价结论。

三、项目资金使用及管理情况

（一）项目预算资金、到位资金及使用情况

项目预算总投资824.41万元，项目实际到位资金824.41万元。其中：青山南路103.98万元，天鹅北路130.03万元，麻塘办事处104.27万元，友爱北路67.26万元，新墙河路166.39万元。由各乡镇建设、岳阳县市容环境卫生服务中心负责建设，乡镇垃圾中转站按100万元一座的预算资金由县财政局拨付，再根据建设进展情况拨付资金（其中，荣湾湖、青山南路垃圾站共拨付224.41万）；城区垃圾中转站报县领导审批后由岳阳县市容环境卫生服务中心承建，工程款的结算有预、结算财评及相关采购程序。

（二）项目资金管理情况

项目单位建立了专项资金管理制度，对项目实行专账核算，资金依据审批单、经费审签通知单、发票、合同、工程进度支付申请表、验收报告等进行拨付，资金拨付流程较严格，项目资金管理基本到位。

四、项目组织及管理情况

岳阳县城市管理和综合执法局为确保项目顺利实施和按时完成，所有项目按选址踏勘、可行性研究、规划设计、施工、验收等作业阶段，分别委托测绘、设计、施工、监理等具有专业资质的单位具体实施完成。

项目管理实行监理制、招投标制、合同制。项目执行招投标各项制度及相关规定，对达到招投标金额以及政府采购的工程施工、主要设备采购等，履行招投标和政府采购程序。项目工程施工实行监理制，工程监理单位依照项目设计、有关技术标准、合同约定和工程量清单进行工程监理，对工程投资、质量和进度进行控制。为保障单位权益，项目单位对外发生经济行为，除及时结清方式外，均订立了书面合同。

五、综合评价情况及评价结论

（一）项目决策情况

项目决策方面，该项目立项依据充分、过程规范，立项内容符合国家政策、发展规划要求；设立了项目制作绩效目标表；项目预算编制科学合理，预算内容符合项目实际需求，预算额度测算依据充分，预算投入资金量与工作内容匹配度较高。该部分分值20分，项目实际得分为20分。

（二）项目管理情况

项目管理方面，经查看该项目相关文件资料，该项目过程执行较规范，资金管理制度健全，审批程序和手续完整，资金使用符合项目相关政策文件规定的用途，制度执行有效性高；综上该部分分值50分，得分为50分。

（三）项目效益情况

项目效益方面，对评价指标体系各项指标的分析，评价小组认为，岳阳县城市管理和综合执法局完成了2021年度垃圾中转站项目，基本达到了预期目标。目前本项目建设已完工，垃圾站已投入运营，国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接效益较好，服务对象较为满意，项目管理制度还有待完善。综上该部分分值30分，得分为28分。

我们从项目决策、项目管理、项目绩效等方面进行评价，综合以上情况，2021年度岳阳县垃圾中转站项目的绩效评价得分98分，评价等级为“优”。

六、存在的问题

（一）主管部门未根据《部门预算绩效自评管理暂行办法》中的要求撰写项目自评报告，未提交自评报告和指标评分体系。

（二）经过查阅项目方提供的相关资料及访谈，该项目在预算申报时，编制了项目任务目标，项目实施也基本围绕任务目标有序开展，但未建立细化绩效指标缺。

七、有关建议

（一）积极探索绩效考评结果的有效利用途径，逐步将绩效考评从事后考评向预算编制、审核批复、执行过程等“上游”环节延伸，形成主要领导负责、各部门全过程参与绩效评价的机制。

（二）加强建设项目绩效管理。提高经济效益、绩效目标设定的经济效益和服务对象满意度。

（三）加强项目资料档案管理，规范项目的填制标准，对项目资料进行专项的存放并对其完整度进行监督。

八、特殊事项说明

岳阳县垃圾中转站建设工程未办理相关的结算、审计，施工成本暂以合同金额为准。

岳阳市岳阳经济技术开发区智行财务咨询服务部

2022年11月11日