一、项目基本情况

（一）项目概况

改造城市道路，确保县城市道路设施状态良好，保持市政道路设施功能，保证道路完好和安全运行，为社会公众提供安全、舒适、畅通的出行环境。项目位于岳阳县长丰北路，第一至四合同路段为长丰北路道路拓改，合计3.12KM，工程内容为：桩基础工程、土方石工程、市政道路工程、排水工程、交通工程。第五合同路段全长3.119KM，主要工程内容包括桥梁桩基础工程，市政桥梁工程，绿化工程，照明工程等。

（二）项目实施依据

1、《岳阳县发展和改革局文件 关于岳阳县长丰北路拓改工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2020〕80号）

2、《岳阳县财政投资评审管理中心 关于岳阳县长丰北路拓改工程第二合同段（K13+900-K14+860）预算审查的批复 》（岳县财审〔2020〕53号）

3、《岳阳县财政投资评审管理中心 关于岳阳县长丰北路拓改工程第三合同段（K14+860-K15+580）预算审查的批复 》（岳县财审〔2020〕54号）

4、《岳阳县财政投资评审管理中心 关于岳阳县长丰北路拓改工程第四合同段（K15+580-K16+274.675）预算审查的批复 》（岳县财审〔2020〕61号）

5、《岳阳县财政投资评审管理中心 关于岳阳县长丰北路拓改工程第五合同段（K13+155-K16+274.675）预算审查的批复 》（岳县财审〔2020〕62号）

6、《岳阳县财政投资评审管理中心  关于岳阳县长丰北路拓改工程第一合同段（K13+155-K13+900）预算审查的批复 》（岳县财审〔2020〕63号）

（三）项目绩效目标

方便了周边居民日常生活出行，县城布局更加合理，城市功能更加齐备。

二、绩效评价工作情况

1、前期准备

根据岳阳县《关于开展2020年财政资金绩效运行跟踪监控工作的通知》（岳县财发〔2020〕37号）的要求，我所成立了绩效评价工作小组，对岳阳县长丰北路拓改工程建设项目有关文件进行了收集、分析研究，获取项目单位绩效自评报告，初步制定绩效评价指标体系。

2、组织实施

岳阳县长丰北路拓改工程项目由岳阳县公用事业有限公司承包，该公司注册资本金为2100万元，所属行业为土木工程建筑业。该工程2020年5月开工，工期540天。该项目已于2021年10月竣工。在施工过程中，该项目建设遵守相关法律法规及业务管理制度，并按国家有关工程建设基本程序执行公开招投标、监理制、合同制等；截止绩效评价时点项目已验收并于当年即2021年10月交付使用。但项目结算审核工作尚未完成，项目建设过程涉及的项目资料比较齐全并及时归档，项目实施的人员、场地设备等均已落实到位。

3、分析评价

评价组对收集的资料进行整理汇总，对前期制定的绩效评价指标体系进行适当修改，对评价指标体系进行评分，形成评价结论。

三、项目资金使用及管理情况

（一）项目预算资金、到位资金及使用情况

项目预算总投资16915.86万元，资金来源由县财政拨款，2020年已拨2000万，2021年已拨10684万元，资金累计到位12684万元，所有资金均拨付到施工单位。

目资金主要用于支付施工单位的劳务费、工程材料等开支。截止绩效评价时点，项目结算审计工作尚未完成。支付的工程款以及预支的工程均已按合同约定达到75%，余下部分待工程最终审计后按审计价扣除已经支付的工程款及预支的工程借款后一次性支付到施工单位。

（二）项目资金管理情况

项目单位建立了专项资金管理制度，对项目实行专账核算，资金依据审批单、经费审签通知单、发票、合同、工程进度支付申请表、验收报告等进行拨付，资金拨付流程较严格，项目资金管理基本到位。

四、项目组织及管理情况

岳阳县住房和城乡建设局负责组织前期工作，岳阳县长丰北路拓改工程建设项目于2020年5月正式开工建设，2021年10月完工。

为确保项目顺利实施和按时完成，项目按可行性研究、规划设计、施工、验收等作业阶段，分别委托设计、施工、监理等具有专业资质的单位具体实施完成。

项目管理实行监理制、招投标制、合同制。项目执行招投标各项制度及相关规定，对达到招投标金额以及政府采购的工程施工、主要设备采购等，履行招投标和政府采购程序。项目工程施工实行监理制，工程监理单位依照项目设计、有关技术标准、合同约定和工程量清单进行工程监理，对工程投资、质量和进度进行控制。为保障单位权益，项目单位对外发生经济行为，除及时结清方式外，均订立了书面合同。

五、综合评价情况及评价结论

（一）项目产出指标情况

项目产出方面，该项目立项依据充分、过程规范，立项内容符合国家政策、发展规划要求；设立了数量指标、质量指标、时效指标，该项目过程执行较规范，成本指标执行方面不够到位，该部分分值80分，项目实际得分为78分。

（二）项目效益指标情况

项目效益方面，设立了经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标，经查看该项目相关文件资料，该项目过程执行较规范，带到周边地产及优化环境方面处理不够完备，综上该部分分值24分，得分为18分。

我们从项目产出指标、项目效益指标等方面进行评价，综合以上情况，2021年度岳阳县长丰北路拓改工程项目的绩效评价得分96分，评价等级为“优”。

六、存在的问题

（一）未细化编制项目预算绩效目标

根据中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求“各地区各部门编制预算时要贯彻落实党中央、国务院各项决策部署，分解细化各项工作要求，结合本地区本部门实际情况，全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，将绩效目标与预算同步批复下达”该项目未编制细化资金绩效目标。项目建设规划有待加强。

（二）项目工程档案管理不规范，部分资料不齐全，绩效评价人员收集资料困难。

七、有关建议

（一）积极探索绩效考评结果的有效利用途径，逐步将绩效考评从事后考评向预算编制、审核批复、执行过程等“上游”环节延伸，形成主要领导负责、各部门全过程参与绩效评价的机制。

（二）强化全面绩效评价观念。建议在项目申请、审批时，除了设定产出指标之外，还需要参照相关标准及实际情况设定成效指标；且将其分解为需要达成的具体目标与关键指标，并且指标的设定应该是可量化的，并能通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现，不宜笼统、模糊。

（三）合理确定工程进度，避免工程延期。在前期可研阶段先充分调研，了解同类道路的建设时间，合理确定道路建设工期；施工单位要从人、材、机等方面认真仔细地对所承担的施工项目，进行施工组织设计和开展工作，业主和监理单位应对施工单位编制的施工组织设计进行严格的审查，经批准的施工组织设计要监督施工单位严格执行，不能将其停留在纸面上。

（四）及时进行竣工结算审计，按约定支付工程款。工程结束由项目施工单位进行结算，按岳阳县审计局的要求报送相关审计资料；同时，单位应该积极配合、沟通，坚持实事求是的原则，创造一个对整个工程项目审计良好的环境，让审计工作顺利开展。

（五）加强项目资料档案管理，规范项目的填制标准，对项目资料进行专项的存放并对其完整度进行监督。

八、特殊事项说明

岳阳县长丰北路拓改工程项目未办理相关的结算、审计，施工成本暂以合同金额为准。

岳阳市岳阳经济技术开发区智行财务咨询服务部

2022年11月13日