关于岳阳县新墙原水供应有限公司原水定价成本监审报告

岳阳县价格成本调查队

岳县价成审〔2014〕第03号

关于岳阳县新墙原水供应有限公司原水

定价成本监审报告

一、基本情况

1、项目名称：岳阳县新墙原水供应有限公司原水定价成本监审。

2、项目由来：根据岳阳县新墙原水供应有限公司《关于调整供应县城原水价格的请示》，经岳阳县物价局审定符合价格调整的有关规定，依据国家发改委《政府制定价格成本监审办法》（第42号令）、《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格〔2006〕310号）以及县政府《关于调整城市供水价格有关问题的会议纪要》（岳县府阅〔2014〕25号）等文件精神，特授权岳阳县价格成本调查队进行本次成本监审。

3、监审对象及范围：本次成本监审对象为岳阳县新墙原水供应有限公司，审核的主要内容是该公司2011-2013-供县城区原水定价成本的相关情况，包括公司生产经营、资产负债、职工人数等情况。

4、被审单位的基本情况：岳阳县新墙原水供应有限公司的前身为新墙镇水库管理所，2008-县城铁山引水工程竣工投入运营后，县政府将原新墙镇水库管理所收归县管，成立岳阳县新墙水库管理所，同时组建岳阳县新墙原水供应有限公司，县新墙水库管理所和岳阳县新墙原水供应有限公司实行两块牌子、一套人马、统归县新墙水库管理所管理，隶属岳阳县水务局。该公司是一家从事供水生产、销售的国有企业，注册资本1500万元。公司下辖一泵房、二泵房、新墙水厂。一泵房设计综合生产能力5万吨，主要负责供应县洞庭供水有限公司原水，一泵房拥有3台动力机组，其中：2台装机容量160KW/h、1台装机容量90 KW/h，口径800 mm供水管网9.2千米。 2013-末统计，公司供原水从业人员28人，其中：供水生产环节20人，管理环节8人，退休1人。公司申报原水-供应总量1154万立方米，-销售水量906.46万立方米，产销差率21.45%，管网漏损率18.05%，公司申报主营收入449.55万元，其中:供洞庭公司原水收入271.94万元,供工业园原水收入177.61万元 ,主营业务成本359.01 万元，期间费用146.96 万元，主营业务净利润-56.42万元。

按照县物价局《调整城区自来水价格的通知》（岳县价〔2008〕16号）文件规定，公司目前执行供县洞庭供水有限公司原水价格为0.30元/立方米（包括铁山到新墙水库入口计量的原水价格0.08元/立方米、政府价格调节基金0.01元/立方米）。

　　5、审核工作时间：2014-7-28－8-28

二、成本监审的依据及成本项目构成

1、一般政策依据

（1）《中华人民共和国价格法》；

（2）国家发改委《政府制定价格成本监审办法》（第42号令）；

（3）国家发改委《政府制定价格行为规则》（第44号令）；

（4）国家发改委《定价成本监审一般技术规范（试行）》（发改价格〔2007〕1219号）；

（5）《湖南省政府制定价格成本监审实施细则》（湘价成〔2006〕74号）。

2、特殊政策依据

（1）《中华人民共和国会计法》；

（2）财政部颁发《企业会计制度》；

（3）《企业会计准则》（财政部第33号令）；

（4）《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》发改价格〔2006〕310号

（5）《城市供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格〔2010〕2613号）等。

3、被审核单位提供的依据

（1）新墙原水公司2011-2013-经审计的企业财务会计报表、费用明细表及有关原始凭证、合同等资料；

（2）新墙原水公司供水定价成本申报表；

（3）新墙原水公司2011-2013-各类水量统计表；

（4）新墙原水公司2011-2013-固定资产原值明细表；

（5）新墙原水公司2011-2013-职工人数统计表及工资花名册（分部门岗位）；

（6）其他相关资料。

4、成本项目构成

原水定价成本由合理的供水生产成本和期间费用两大项目构成。其中：供水生产成本包括：1、直接工资（从事工程运行维护人员的工资、奖金、津补贴）；2、直接材料费（铁山原水费、消耗的原材料、辅助材料、备品备件、动力以及其它直接材料费用）；3、其它直接支出；4、固定资产折旧；5、修理费；6、水资源费；7、水质监测费；8其它制造费用。期间费用包括：合理的营业费用、管理费用和财务费用。其中：1、营业费用。指供水经营者在供水销售过程中发生的各项费用。包括应由供水经营者负担的运输费、资料费、包装费、保险费、委托代销手续费、展览费、广告费、租赁费（不包括融资租赁费）、销售服务费、代收手续费以及水费计收部门人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销等及其他费用。2、管理费用。指供水经营管理部门为组织和管理供水生产经营所发生的各项费用。包括管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、业务招待费、折旧费、修理费、社会保障费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等）、物料消耗、低值易耗品摊销及其他管理费用。3、财务费用（含利息支出、抵扣的利息收入、其它融资支出）。

三、成本审核的程序

1、通知被审单位按规定及时提交成本监审相关资料，并对所提供资料的真实性、合法性负责。

2、岳阳县价格成本调查队对被审单位报送的资料进行初审，确认资料提供完整，按规定转入具体的审核程序。

3、岳阳县价格成本调查队实地进行成本监审工作。审核了新墙原水公司2011-2013-财务会计报表、账簿、凭证、票据、合同、生产记录、水量统计表等相关资料，对相关成本数据进行归集，听取了被审核单位的意见。

4、核定供水定价成本。岳阳县价格成本调查队通过实地审核后，根据成本项目、成本数据的具体情况，提出成本核算意见，起草成本监审报告初稿，征求了被审单位意见，根据被审单位反馈意见完成复核后，出具正式成本监审报告，送达被审单位。

四、成本数据的调整及理由

根据成本监审的有关规定，结合被审单位的实际情况，本次成本监审审核了2011-2013-的供水成本数据，该公司申报三-平均成本费用4490163.25元，单位供水成本每立方米0.50元，平均核减成本费用1267295.17元，其中：核减供水生产成本816882.72元，期间费用450412.45元（即：管理费用），核减单位供水成本每立方米0.14元。具体成本数据调整如下：

（一）核减供水生产成本816882.72元

1、核减供水生产环节原水费118716元。2011-至2013-新墙镇水库平均从铁山调原水总量1327.77万吨，其中:供岳阳县城原水1024.60万立方米（占供水总量的77.17%），供新墙水厂原水20.80万立方米（占供水总量的1.57 %）,供新墙工业园原水182.37万立方米（占供水总量的13.70%），供4800亩农田灌溉100万立方米（占供水总量的7.53%）。根据定价成本监审相关性原则，剔除与洞庭供水有限公司供水无关的费用，三-平均原水费为52 万元, 按原水公司向洞庭供水有限公司供原水所占比例77.17%计算,核减供水生产环节原水费118716元。

2、核增供水生产环节职工薪酬138432.69元。该公司申报三-平均生产环节职工薪酬778117.28元，依据国家有关规定人员工资不得超过当地社会平均工资核定，福利费和各项社会保障费等以核定的工资总额为基础，按比例计提，其中：福利费14%、养老保险20%、基本医疗保险7%、失业保险2%、工伤保险2.5%、生育保险0.7%、住房公积金12%、工会经费2%，职工教育经费2.5%计提，根据上述计提比例核增供水生产环节职工薪酬138432.69元。

3、核减供水生产环节动力费146440.90元、原材料费用1876.19、水库抢险开支1990.49元、水质鉴定费134.10元、其它直接费用460.28元。该公司申报三-平均动力费1092027.6元、原材料费用13991元、水库抢险开支14843.33元、水质鉴定费1000元、其它直接费用3432.33元，按照定调价成本监审相关性原则，均按原水公司供县城区水量占供县城区与工业园水量之和的比例86.59％计算。

4、核减供水生产环节修理费466380.59元。该公司申报三-平均修理费660600.28元。依据国家发改委有关文件规定，按固定资产原值1121.49万元的2%计算,维修费用超出部分予以核减，并按原水公司供县城区水量占供县城区与工业园水量之和的比例86.59％计算，三-平均核减466380.59元。

5、核减供水生产环节固定资产折旧221307.35元。该公司申报三-平均固定资产折旧565698.6元，依据国家有关文件规定：固定资产采取-限平均法，按照核定的固定资产原值分类确定。残值率原则上按3%－5%计算，折旧-限根据固定资产的性质和实际使用情况确定。按上述规定该企业固定资产折旧采用-限平均法，折旧-限分别为生产用房35-、非生产用房40-、管网设备20-、仪表仪器7-、运输设备9-、管理工具7-。净残值率统一为3%。三-平均应计提固定资产折旧344391.26元。平均核减固定资产折旧221307.34元。（详见附表四）

（二）核减期间费用450412.45元。

1、核增管理费用职工薪酬73722.77元。该公司申报三-平均管理环节职工薪酬214876.40元，依据国家有关规定人员工资不得超过当地社会平均工资核定，福利费和各项社会保险费以核定的工资总额为基础，依据国家有关规定人员工资不得超过当地社会平均工资核定，福利费和各项社会保障费等以核定的工资总额为基础，分别按上述供水生产环节福利费、社会保障费、住房公积金、工会经费、职工教育经费的相同比例计提。

2、核增管理费用中的固定资产折旧2901.19元。该公司申报三-平均管理环节固定资产折旧3891.86元，依据国家有关文件规定：固定资产采取-限平均法，按照核定的固定资产原值分类确定。残值率原则上按3%－5%计算，折旧-限根据固定资产的性质和实际使用情况确定。按上述规定该企业固定资产折旧采用-限平均法，折旧-限分别为生产用房35-、非生产用房40-、管网设备20-、仪表仪器7-、运输设备9-、管理工具7-。净残值率统一为3%。三-平均应计提固定资产折旧6793.05元。平均核增固定资产折旧2901.19元。（详见附表四）

3、核减其它管理费用464516.29元。该公司申报三-平均其它管理费用565985.62元，依据国家有关文件规定，与原水生产经营活动无关的费用不得计入定价成本。因此,核减与生产经营活动无关的招商费、协调费、食堂伙食费等;核减后的其它管理费用再按原水公司供县城区水量占供县城区与工业园水量之和的比例86.59％计算。

4、核减其它管理费用中的业务招待费62520.12元。该单位申报三-平均业务招待费为80678.33元。依据国家有关文件规定，与生产经营有关的业务招待费（-经营服务收入总额在1500万元以下的）按不得超过当-主营业务收入的5‰相应核减，三-平均核减62520.12元。

　　五、成本监审结论

经审核，岳阳县新墙原水公司2011-2013--平均供水成本为3222868.07元，-平均供水量为9057543.33m3，核定平均每立方米原水定价成本为0.36元（不含税）。

六、其他需要说明的事项

　　1、本次成本监审的财务数据及资料由岳阳县新墙原公司提供，该单位应对所提供数据真实性、准确性负责。

2、参加本次成本监审的工作人员与被审单位无任何利害关系。

3、企业上报成本与核定的定价成本差异说明。供水企业提供的上报成本是企业在生产经营过程中实际发生且计入相关财务凭证或企业认为应计入的费用，而定价成本是价格主管部门在调定价之前，以企业上报的财务成本为基础，根据相关法律法规、政策规定对上报成本进行确认并核增核减后的成本。核定的定价成本一般低于企业上报的财务成本。

4、以上成本结论意见仅作本次调定价参考，不作其他依据。

附件：1、岳阳县新墙原水供应有限公司基本情况表

2、岳阳县新墙原水供应有限公司期间费用明细审

核表

3、岳阳县新墙原水供应有限公司职工薪酬审核表

4、岳阳县新墙原水供应有限公司固定资产及折旧

审核表

5、岳阳县新墙原水供应有限公司定价成本核定表

　　　　　　　　　　　　岳阳县价格成本调查队

　　　　　　　　　　2014-10-22

附件一

岳阳县新墙原水供应有限公司基本情况表

项目名称	行次及关系	2011-	2012-	2013-	三-平均数
一、企业财务情况	A1
水厂数量（个）	A2	1	1	1	1
企业所有权形式	A3	国有	国有	国有	国有
注册资本（万元）	A4	1,500.00	1,500.00	1,500.00	1,500.00
其中：国家资本（万元）	A5s	0.00	0.00	0.00	0.00
（一）资产（元）	A6=A7+A8	40,328,801.18	27,460,575.76	15,119,397.81	27,636,258.25
1、流动资产	A7	30,701,008.02	18,323,388.91	6,415,698.19	18,480,031.71
2、非流动资产	A8=A9+A12+…+A15	9,627,793.16	9,137,186.85	8,703,699.62	9,156,226.54
（1）固定资产净值	A9=A10-A11	9,627,793.16	9,137,186.85	8,703,699.62	9,156,226.54
固定资产原值	A10	11,214,903.41	11,286,653.41	11,446,153.41	11,315,903.41
累计折旧	A11	1,587,110.25	2,149,466.56	2,742,453.79	2,159,676.87
（2）工程物资	A12	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）在建工程	A13	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）无形资产	A14	0.00	0.00	0.00	0.00
（5）其它资产	A15	0.00	0.00	0.00	0.00
（二）负债	A16=A17+A18	25,928,772.02	13,187,622.26	769,822.46	13,295,405.58
1、流动负债	A17	2,928,772.02	3,187,622.26	769,822.46	2,295,405.58
2、非流动负债	A18	23,000,000.00	10,000,000.00	0.00	11,000,000.00
（三）所有者权益（元）	A19=A20+A21+A22+A23	14,400,029.16	14,272,953.50	14,349,575.35	14,340,852.67
1、实收资本(股本)	A20	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
2、资本公积	A21	0.00	0.00	0.00	0.00
3、盈余公积	A22	0.00	0.00	0.00	0.00
4、未分配利润	A23	-599,970.84	-727,046.50	-650,424.65	-659,147.33
（四）主营业务损益（元）	A24				0.00
1、主营业务收入	A25	3,918,263.88	4,168,456.90	4,495,478.52	4,194,066.43
供洞庭公司原水收入	A25a	2,521,770.00	2,519,970.00	2,719,380.00	2,587,040.00
供工业园原水收入	A25b	1,396,493.88	1,648,486.90	1,776,098.52	1,607,026.43
2、主营业务成本	A26	2,562,695.02	2,760,200.87	3,590,084.75	2,970,993.55
3、期间费用	A27	1,303,011.49	1,452,211.69	1,469,571.57	1,408,264.92
4、主营业务税金及附加	A28	0.00	0.00	0.00	0.00
5、主营业务净利润	A29=A25-A26-A27-A28	52,557.37	-43,955.66	-564,177.80	-185,192.03
6、主营业务净资产净利润（%）	A30=A29/A19*100	36.50%	-30.80%	-393.17%	-129.14%
（五）其他业务利润（元）	A31=A32-A33	-60,394.00	-83,120.00	640,799.65	165,761.88
1、其他业务收入	A32	18,903.00	5,000.00	805,000.00	276,301.00
2、其他业务支出	A33	79,297.00	88,120.00	164,200.35	110,539.12
二、洞庭公司原水供水与销售（万m3)	A34				0.00
1、-供水总量(调水)	A35	1,020.00	1,030.00	1,154.00	1,068.00
2、-售水总量	A36=A37+A38+A39	840.59	840.00	906.46	862.35
（1）居民生活用水	A37				0.00
（2）非居民用水	A38				0.00
（3）特殊行业用水	A39				0.00
3、-免费水量	A40	46.00	45.00	39.19	43.40
4、设计综合生产能力（万m3/）	A41	5.00	5.00	5.00	5.00
5、实际综合生产能力（万m3/）	A42=A35/365	2.79	2.82	3.16	2.92
6、最高供水量（万m3/）	A43	3.30	3.30	3.30	3.30
7、-销售收入（万元）	A44=A45+A46	252.18	252.00	271.94	258.70
（1）实缴水费	A45	252.18	252.00	271.94	258.70
（2）欠缴水费	A46	0.00	0.00	0.00	0.00
8、产销差水量（万m3)	A47=A35-A36	179.41	190.00	247.54	205.65
9、产销差率（%）	A48=A47/A35*100	17.59%	18.45%	21.45%	19.16%
10、管网漏损水量（万m3)	A49=A47-A40	133.41	145.00	208.35	162.25
11、管网漏损率（%）	A50=A49/A35*100%	13.08%	14.08%	18.05%	15.07%
12、平均售水价格（元/m3）	A51=A44/A36	0.30	0.30	0.30	0.30
15、管网水平均压力（Mpa）	A52
16、75mm以上管网长度（m）	A53
17、管网平均使用-限（-）	A54
18、居民用水按户抄表的水量	A55
19、居民按户抄表的水量占居民用水总量率（%）	A56=A55/A37*100
三、全体人员构成情况	A57
（一）职工总人数（人）	A58	41	46	51	46
（二）供洞庭公司原水从业人员数（人）	A59=A60+A61+A62+A63	27	25	28	27
1、制水环节职工	A60	5	5	6	5
2、输配环节职工	A61	16	14	14	15
3、管理职工(含营业)	A63	6	6	8	7
（三）二泵房人员数（含华雄）		12	10	10	11
1、制水环节职工	A60	2	2	2	2
2、输配环节职工	A61	7	5	5	6
3、管理职工	A63	3	3	3	3
（四）新墙水库管理所		2	2	2	2
（五）新墙水厂人员数		0	9	10	6
1、制水环节职工(调水销售)	A60	0	4	4	3
2、输配环节职工	A61	0	4	5	3
3、管理职工	A63	0	1	1	1
（六）离退休人员数（人）	A64	0	0	1	0

附件二

岳阳县新墙原水供应有限公司期间费用明细审核表

项目名称	2011-申报数	2012-申报数	2013-申报数	三-合计数	三-平均数	核增、减	三-平均核定数
一、期间费用	754,277.31	843,648.58	967,962.55	2,565,888.44	855,296.15	-450,412.44	404,883.70
（一）管理费用（元）	765,052.99	854,185.24	977,058.41	2,596,296.64	865,432.21	-450,412.44	415,019.77
1、管理环节职工薪酬	185,227.74	197,074.33	262,327.13	644,629.20	214,876.40	73,722.77	288,599.17
2、固定资产折旧	2,763.25	3,307.41	5,604.93	11,675.59	3,891.86	2,901.19	6,793.05
3、价格调节基金	20,000.00	20,000.00	30,000.00	70,000.00	23,333.33	-23,333.33	0.00
4、食堂伙食费	56,058.00	70,774.50	111,573.00	238,405.50	79,468.50	-79,468.50	0.00
5、管道维修费				0.00	0.00	0.00
6、协调开支	18,250.00	3,563.00		21,813.00	7,271.00	-7,271.00	0.00
7、业务招待费（按86.59%）	35,470.00	92,306.00	114,259.00	242,035.00	80,678.33	-62,520.12	18,158.21
8、常办公维修费（按86.59%）	1,700.00	7,030.00	1,720.00	10,450.00	3,483.33	-467.12	3,016.22
9、办公费（按86.59%）	20,191.00	25,571.00	25,266.00	71,028.00	23,676.00	-3,174.95	20,501.05
10、-检费（按86.59%）		15,400.00		15,400.00	5,133.33	-688.38	4,444.95
11、邮电费（按86.59%）	1,525.00	2,300.00	1,600.00	5,425.00	1,808.33	-242.50	1,565.84
12、书报费（按86.59%）			1,438.00	1,438.00	479.33	-64.28	415.05
13、培训费（按86.59%）	22,833.00	816.00	240.00	23,889.00	7,963.00	-1,067.84	6,895.16
14、租车费（按86.59%）	8,900.00	15,372.00	8,165.00	32,437.00	10,812.33	-1,449.93	9,362.40
15、招商费（按86.59%）	41,741.00	65,208.00	46,266.00	153,215.00	51,071.67	-51,071.67	0.00
16、业务费（按86.59%）	55,150.00	77,860.00	26,732.00	159,742.00	53,247.33	-53,247.33	0.00
17、会议费（按86.59%）	16,704.00	10,550.00	3,527.00	30,781.00	10,260.33	-1,375.91	8,884.42
18、差旅费（按86.59%）	5,803.00	1,678.00	3,451.00	10,932.00	3,644.00	-488.66	3,155.34
19、宣传费（按86.59%）		19,172.00	300.00	19,472.00	6,490.67	-870.40	5,620.27
20、水库处险开支（按86.59%）		34,670.00	9,860.00	44,530.00	14,843.33	-1,990.49	12,852.84
21、小车费用（抢修车）（按86.59%）	24,635.00	8,633.00	7,950.00	41,218.00	13,739.33	-1,842.44	11,896.89
22、绿化费（按86.59%）	80,000.00			80,000.00	26,666.67	-26,666.67	0.00
23、技术开发费（技术处理）	17,553.00	4,519.00		22,072.00	7,357.33	-986.62	6,370.71
24、调水开支（按86.59%）	22,284.00	43,731.00	13,649.00	79,664.00	26,554.67	-26,554.67	0.00
25、水资源费（按86.59%）	8,000.00		20,000.00	28,000.00	9,333.33	-9,333.33	0.00
26、水源保护开支（按86.59%）			22,479.00	22,479.00	7,493.00	-1,004.81	6,488.19
27、鱼池改造开支			158,800.35	158,800.35	52,933.45	-52,933.45	0.00
28、其他	120,265.00	134,650.00	51,851.00	306,766.00	102,255.33	-102,255.33	0.00
29、上交局管理费			50,000.00	50,000.00	16,666.67	-16,666.67	0.00
(二)财务费用（元）	-10,775.68	-10,536.66	-9,095.86	-30,408.20	-10,136.07	0.00	-10,136.07
1、利息收入（按86.59%）	-10,775.68	-10,536.66	-9,095.86	-30,408.20	-10,136.07	0.00	-10,136.07
2、利息支出
3、其他

附件三

岳阳县新墙原水供应有限公司职工薪酬审核表

项目名称	2011-申报数	2012-申报数	2013-申报数	三-合计数	三-平均数	核增、减	三-平均核定数
一、制水环节职工薪酬	173,639.61	159,679.11	247,304.47	580,623.19	193,541.06	32,788.44	226,329.50
1、职工工资、补贴、奖金	144,697.00	109,198.00	172,705.00	426,600.00	142,200.00	-5,029.90	137,170.10
3、福利费	11,567.00		23,653.00	35,220.00	11,740.00	8,168.00	19,908.00
4、社会保险费	17,375.61	50,481.11	42,396.47	110,253.19	36,751.06	9,037.34	45,788.40
（1）基本医疗保险	8,788.56	16,422.18	4,775.76	29,986.50	9,995.50	-41.50	9,954.00
（2）养老保险	8,587.06	34,058.93	37,620.71	80,266.69	26,755.56	1,684.44	28,440.00
（3）失业保险				0.00	0.00	2,844.00	2,844.00
（4）工伤保险				0.00	0.00	3,555.00	3,555.00
（5）生育保险				0.00	0.00	995.40	995.40
5、住房公积金			8,550.00	8,550.00	2,850.00	14,214.00	17,064.00
6、工会经费				0.00	0.00	2,844.00	2,844.00
7、职工教育经费				0.00	0.00	3,555.00	3,555.00
二、输配环节职工薪酬	565,503.97	536,438.10	651,786.60	1,753,728.67	584,576.22	105,644.25	690,220.47
1、职工工资、补贴、奖金	472,888.00	395,091.00	465,562.50	1,333,541.50	444,513.83	-33,003.53	411,510.30
3、福利费	37,014.00		63,074.00	100,088.00	33,362.67	28,869.27	62,231.94
4、社会保险费	55,601.97	141,347.10	98,925.10	295,874.17	98,624.72	44,508.73	143,133.45
（1）基本医疗保险	28,123.39	45,982.10	11,143.44	85,248.93	28,416.31	2,699.66	31,115.97
（2）养老保险	27,478.58	95,365.00	87,781.66	210,625.24	70,208.41	18,694.35	88,902.77
（3）失业保险				0.00	0.00	8,890.28	8,890.28
（4）工伤保险				0.00	0.00	11,112.85	11,112.85
（5）生育保险				0.00	0.00	3,111.60	3,111.60
5、住房公积金			24,225.00	24,225.00	8,075.00	45,266.66	53,341.66
6、工会经费				0.00	0.00	8,890.28	8,890.28
7、职工教育经费				0.00	0.00	11,112.85	11,112.85
三、管理环节职工薪酬	185,227.74	197,074.33	262,327.13	644,629.20	214,876.40	73,722.77	288,599.17
1、职工工资、补贴、奖金	150,497.00	136,497.00	175,020.50	462,014.50	154,004.83	38,033.31	192,038.14
3、福利费	13,880.00		23,653.00	37,533.00	12,511.00	9,049.68	21,560.68
4、社会保险费	20,850.74	60,577.33	56,528.63	137,956.70	45,985.57	3,603.99	49,589.56
（1）基本医疗保险	10,546.27	19,706.62	6,367.68	36,620.57	12,206.86	-1,426.52	10,780.34
（2）养老保险	10,304.47	40,870.71	50,160.95	101,336.13	33,778.71	-2,977.74	30,800.97
（3）失业保险				0.00	0.00	3,080.10	3,080.10
（4）工伤保险				0.00	0.00	3,850.12	3,850.12
（5）生育保险				0.00	0.00	1,078.03	1,078.03
5、住房公积金			7,125.00	7,125.00	2,375.00	16,105.58	18,480.58
6、工会经费				0.00	0.00	3,080.10	3,080.10
7、职工教育经费				0.00	0.00	3,850.12	3,850.12
合计	924,371.32	893,191.54	1,161,418.20	2,978,981.06	992,993.69	212,155.46	1,205,149.14

备注：供水生产环节职工薪酬含制水、输配环节职工薪酬。

附件四

岳阳县新墙原水供应有限公司固定资产折旧审核表

单位:元

名称	申报原值(元)	2011-折旧额	2012-折旧额	2013-折旧额	三-平均	规定折旧-限	规定残值率	调整数	核定-折旧额
一、制水环节(调)	605,653.41	45,105.56	53,489.86	58,156.56	52,250.66			-14,814.52	37,436.14
1、生产用房					0.00
2、强腐蚀房					0.00
3、净水构筑物					0.00
4、房屋构筑物	485,139.41	39,838.92	39,838.92	39,838.92	39,838.92			-22,589.96	17,248.96
天欣陶瓷厂原水管道	42,366.00	4,024.80	4,024.80	4,024.80	4,024.80			-4,024.80	0.00
百森陶瓷厂原水管道	64,564.49	6,133.68	6,133.68	6,133.68	6,133.68			-6,133.68	0.00
水井一口	12,000.00	1,140.00	1,140.00	1,140.00	1,140.00	20.00	0.03	-558.00	582.00
引水渠	109,636.92	4,166.16	4,166.16	4,166.16	4,166.16	35.00	0.03	-1,127.65	3,038.51
二泵房道路硬化	31,750.00	3,016.20	3,016.20	3,016.20	3,016.20	20.00	0.03	-1,476.33	1,539.88
机关路面硬化	198,061.98	18,815.88	18,815.88	18,815.88	18,815.88	20.00	0.03	-9,209.87	9,606.01
钢栅	16,264.00	1,545.12	1,545.12	1,545.12	1,545.12	9.00	0.03	207.78	1,752.90
广告牌	600.00	57.00	57.00	57.00	57.00	9.00	0.03	7.67	64.67
水管	6,796.02	645.60	645.60	645.60	645.60	28.00	0.03	-410.17	235.43
防盗门	3,100.00	294.48	294.48	294.48	294.48	7.00	0.03	135.09	429.57
5、自动化仪表	15,878.00	0.00	2,521.18	7,187.88	3,236.35			6,723.88	9,960.24
电磁流量计	15,878.00	0.00	1,587.84	1,587.84	1,058.56	7.00	0.03	1,141.68	2,200.24
电磁流量计	56,000.00		933.34	5,600.04	2,177.79	7.00	0.03	5,582.21	7,760.00
6、电器	18,940.00	2,560.08	2,560.08	2,560.08	2,560.08			64.46	2,624.54
空调4台	7,400.00	1,406.04	1,406.04	1,406.04	1,406.04	7.00	0.03	-380.61	1,025.43
空调1台	3,780.00	378.00	378.00	378.00	378.00	7.00	0.03	145.80	523.80
空调2台	7,760.00	776.04	776.04	776.04	776.04	7.00	0.03	299.27	1,075.31
7、机械设备	85,696.00	2,706.56	8,569.68	8,569.68	6,615.31			987.09	7,602.40
节能设备	27,000.00	1,350.00	2,700.00	2,700.00	2,250.00	12.00	0.03	-67.50	2,182.50
电池供电电磁水表	11,696.00	389.88	1,169.64	1,169.64	909.72	7.00	0.03	711.01	1,620.73
节能设备	23,000.00	766.68	2,300.04	2,300.04	1,788.92	12.00	0.03	70.25	1,859.17
节能设备	24,000.00	200.00	2,400.00	2,400.00	1,666.67	12.00	0.03	273.33	1,940.00
二、输配环节	10,578,478.00	505,559.04	505,559.04	529,225.74	513,447.94			-206,492.82	306,955.12
1、运输设备	62,500.00	6,050.04	6,050.04	29,716.74	13,938.94			1,573.36	15,512.30
315KVA变压器	50,000.00	4,800.00	4,800.00	4,800.00	4,800.00	20.00	0.03	-2,375.00	2,425.00
工具车	12,500.00	1,250.04	1,250.04	10,854.11	4,451.40	9.00	0.03	-3,104.17	1,347.22
110KW变频器	75,000.00			10,000.00	3,333.33	7.00	0.03	7,059.52	10,392.86
工具车	12,500.00			4,062.63	1,354.21	9.00	0.03	-6.99	1,347.22
2、管网设备			0.00	0.00	0.00
3、工程设备	10,515,978.00	499,509.00	499,509.00	499,509.00	499,509.00			-208,066.18	291,442.82
固定资产一批	10,515,978.00	499,509.00	499,509.00	499,509.00	499,509.00	35.00	0.03	-208,066.18	291,442.82
三、管理环节	30,772.00	2,763.25	3,307.41	5,604.93	3,891.86			2,901.19	6,793.05
1、非生产房			0.00	0.00	0.00
2、非生产设备	19,940.00	1,932.13	2,251.29	2,748.81	2,310.74			1,734.16	4,044.90
办公桌椅	4,640.00	440.76	440.76	440.76	440.76	7.00	0.03	202.21	642.97
热水器	4,400.00	417.96	417.96	417.96	417.96	7.00	0.03	191.75	609.71
空调、洗衣机	8,900.00	890.04	890.04	890.04	890.04	7.00	0.03	343.25	1,233.29
电视机	2,000.00	183.37	200.04	200.04	194.48	7.00	0.03	82.66	277.14
相机	3,100.00		180.81	309.96	163.59	7.00	0.03	265.98	429.57
洗衣机	3,650.00		121.68	365.04	162.24	7.00	0.03	343.55	505.79
空调	2,500.00			125.01	41.67	7.00	0.03	304.76	346.43
3、计算机设备	10,832.00	831.12	1,056.12	2,856.12	1,581.12			1,167.03	2,748.15
电脑一台	3,700.00	215.81	369.96	369.96	318.58	7.00	0.03	194.14	512.71
打印机一台	1,700.00	99.19	170.04	170.04	146.42	7.00	0.03	89.15	235.57
电脑及打印机一台	5,432.00	516.12	516.12	516.12	516.12	7.00	0.03	236.60	752.72
电脑	9,000.00			1,800.00	600.00	7.00	0.03	647.14	1,247.14
4、土地			0.00		0.00
合计	11,214,903.41	553,427.85	562,356.31	592,987.23	569,590.46	0.00	0.00	-218,406.16	351,184.31

备注：1、供水生产环节固定资产折旧含制水、输配环节固定资产折旧。2、固定资产折旧采用-限平均法。

附件五

岳阳县新墙原水供应有限公司供水定价成本核定表

项目名称	行次及关系	2011-申报数	2012-申报数	2013-申报数	三-合计数	三-平均数	核增、减	三-平均核定数
-供水总量（m3）	E1	10,200,000.00	10,300,000.00	11,540,000.00	32,040,000.00	10,680,000.00	0.00	10,680,000.00
-售水总量（m3）	E2	8,405,900.00	8,400,000.00	9,064,600.00	25,870,500.00	8,623,500.00	0.00	8,623,500.00
核定-供水总量（m3）	E3=E1*(1-E6)	8,865,840.00	8,849,760.00	9,457,030.00	27,172,630.00	9,057,543.33	0.00	9,057,543.33
设计综合生产能力（m3/）	E4	5.00	5.00	5.00	15.00	5.00	0.00	5.00
实际综合生产能力（m3/）	E5	2.79	2.82	3.16	8.77	2.92	0.00	2.92
核定管网漏损率（%）	E6	13.08%	14.08%	18.05%	45.21%	15.07%	0.00%	15.07%
一、供水生产成本（元）	E7=E8+E10+…+E16	3,191,823.20	3,456,883.98	4,255,894.12	10,904,601.30	3,634,867.10	-816,882.72	2,817,984.37
1、原水费（按77.17%）	E8	475,000.00	435,000.00	650,000.00	1,560,000.00	520,000.00	-118,716.00	401,284.00
其中：水资源费	E9
2、供水生产环节职工薪酬	E10	739,143.58	696,117.21	899,091.07	2,334,351.86	778,117.28	138,432.69	916,549.97
3、固定资产折旧	E15	550,664.60	559,048.90	587,382.30	1,697,095.80	565,698.60	221,307.35	344,391.25
4、动力费（按86.59%）	E20	910,243.51	1,167,976.87	1,197,862.41	3,276,082.79	1,092,027.60	-146,440.90	945,586.70
5、修理费（按86.59%）	E21	488,501.51	571,741.00	921,558.34	1,981,800.85	660,600.28	-466,380.59	194,219.69
6、机物料消耗（原材料）（按86.59%）	E22	14,973.00	27,000.00		41,973.00	13,991.00	-1,876.19	12,114.81
7、管网检测费	E23				0.00	0.00	0.00	0.00
8、水质鉴定费（按86.59%）		3,000.00			3,000.00	1,000.00	-134.10	865.90
9、其他生产费用（按86.59%）	E24	10,297.00			10,297.00	3,432.33	-460.28	2,972.06
二、期间费用（元）	E25=E26+E27+E28	754,277.31	843,648.58	967,962.55	2,565,888.44	855,296.15	-450,412.44	404,883.70
1、管理费用	E26	765,052.99	854,185.24	977,058.41	2,596,296.64	865,432.21	-450,412.44	415,019.77
2、营业费用	E27				0.00	0.00	0.00
3、财务费用	E28	-10,775.68	-10,536.66	-9,095.86	-30,408.20	-10,136.07		-10,136.07
三、需扣除的非主营业务成本（元）	E29				0.00	0.00	0.00
四、供水总成本（元）	E30=E7+E17+E25-E29	3,946,100.51	4,300,532.56	5,223,856.67	13,470,489.74	4,490,163.25	-1,267,295.18	3,222,868.07
五、单位售水成本（元/m3）	E31=E30/E3	0.45	0.49	0.55	1.49	0.50		0.36