岳阳县价格成本调查队
岳县价成审〔2014〕第02号
关于岳阳县洞庭供水有限公司供水
定价成本监审报告
一、基本情况
1、项目名称：岳阳县洞庭供水有限公司城区供水定价成本监审。
2、项目由来：根据岳阳县洞庭供水有限公司《关于调整我县城区供水价格的请示》，经岳阳县物价局审定符合价格调整的有关规定，依据国家发改委《政府制定价格成本监审办法》（第42号令）、《城市供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格〔2010〕2613号）以及县政府《关于调整城市供水价格有关问题的会议纪要》（岳县府阅〔2014〕25号）等文件精神，特授权岳阳县价格成本调查队进行本次成本监审。
3、监审对象及范围：本次成本监审对象为岳阳县洞庭供水有限公司，审核的主要内容是该公司2011-2013-供水定价成本的相关情况，包括公司生产经营、资产负债、职工人数等情况。
4、被审单位的基本情况：岳阳县洞庭供水有限公司，是一家从事供水生产、销售的国有企业，注册资本3500 万元。2003-1-，该公司由湖南洞庭总公司和岳阳县自来水公司（创建于1983-）共同出资组建，2013-11-又由湖南水务发展有限公司收购为全资子公司。公司下辖两个水厂，两个取水泵房，现有单位及居民用户3万余户，供水辐射整个县城及周边乡镇，担负着对全县城区及麻塘镇等共10多万人口的生产经营和生活供水重任。公司内部管理实行事业部制，下设办公室、财务部、营业部、工程技术部、工程结算部、材料供应部、安装部、水厂、管网维修部、统计部、校表站、稽查部、人事部，共计13个部门。2013-末统计，公司主业在岗职工人数128人，其中：制水环节30人，输配环节 52人，销售环节30人，管理环节16人。此外，离退休人员34人，下岗19人。公司申报总资产4425万元，负债586万元，净资产3839万元。两个水厂设计供水能力为5万立方米，实际供水2.31万立方米,75mm以上口径输水管129.21千米，-供水844.10万立方米，-销售水量674.22万立方米（其中居民生活用水占60.87%、非居民生活用水占38.32%、特种行业用水占0.81%），产销差率20.13%，管网漏损率16.77%，主营收入1306.00万元，主营业务成本916.92万元，期间费用689.37万元，主营业务税金及附加7.87万元，主营业务净利润-308.19 万元。
按照县物价局《关于调整城区自来水价格的通知》（岳县价〔2008〕16号）文件规定，公司目前执行的水价标准为：（一）居民生活和行政事业用水抄收到总表价格为1.92元/立方米，直抄到户价格为1.96元/立方米。（二）行政事业用水抄到总表价格为1.95元/立方米，抄到户价格为1.99元/立方米。（三）工业用水到户价格为2.02元/立方米。（四）经营服务性用水到户价格为3.10元/立方米。（五）特种用水到户价格为4.80元/立方米。
5、审核工作时间：2014-7-22－11-12
二、成本监审的依据及成本项目构成
1、一般政策依据
（1）《中华人民共和国价格法》；
（2）国家发改委《政府制定价格成本监审办法》（第42号令）；
（3）国家发改委《政府制定价格行为规则》（第44号令）；
（4）国家发改委《定价成本监审一般技术规范（试行）》（发改价格〔2007〕1219号）；
（5）《湖南省政府制定价格成本监审实施细则》（湘价成〔2006〕74号）。
2、特殊政策依据
（1）《中华人民共和国会计法》；
（2）财政部颁发《企业会计制度》；
（3）《企业会计准则》（财政部第33号令）；
（4）《城市供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格〔2010〕2613号）；
（5）湖南省物价局、湖南省住房和城乡建设厅《湖南省城市供水价格管理办法》（湘价服〔2013〕12号）；
（6）湖南省发展和改革委员会《湖南省城市供水企业人员上限成本监审核定标准（试 行）》（湘发改价调〔2014〕980号）
3、被审核单位提供的依据
（1）县洞庭供水有限公司2011-2013-经审计的企业财务会计报表、费用明细表及有关原始凭证、合同等资料；
（2县洞庭供水有限公司供水定价成本申报表；
（3）县洞庭供水有限公司2011-2013-各类水量统计表；
（4）县洞庭供水有限公司2011-2013-固定资产原值明细表；
（5）县洞庭供水有限公司2011-2013-职工人数统计表及工资花名册（分部门岗位）；
（6）其他相关资料。
4、成本项目构成
城市供水定价成本由制水成本、输配成本、期间费用三大项目构成。其中，制水成本包括：原水费、原材料费、动力费、修理费、职工薪酬、固定资产折旧、其它制水费用等。输配成本包括：职工薪酬、输配固定资产折旧、动力费、修理费等。期间费用包括：管理费用（含管理职工薪酬、管理固定资产折旧、修理费、税金、业务招待费、办公费、水电费、差旅费、低值易耗品、无形资产摊销、其它管理费用等）、销售费用（销售职工薪酬、销售固定资产折旧、修理费、办公费、其它销售费用等）、财务费用（含利息支出、抵扣的利息收入、其它融资支出）。职工薪酬主要包括：工资、奖金、津贴、福利费、社会保障费（含基本医疗保险、养老保险、失业保险）、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。
三、成本审核的程序
1、通知被审单位按规定及时提交成本监审相关资料，并要求对所提供资料的真实性、合法性负责。
2、岳阳县价格成本调查队对被审单位报送的资料进行初审，确认资料提供完整，按规定转入具体的审核程序。
3、岳阳县价格成本调查队实地进行成本监审工作。审核了县洞庭供水有限公司2011-2013-财务会计报表、账簿、凭证、票据、合同、生产记录、水量统计表等相关资料，对相关成本数据进行归集，听取了被审核单位的意见。
4、核定供水定价成本。岳阳县价格成本调查队通过实地审核后，根据成本项目、成本数据的具体情况，提出成本核算意见，起草成本监审报告初稿，征求了被审单位意见，根据被审单位反馈意见完成复核后，出具正式成本监审报告，送达被审单位。
四、成本数据的调整及理由
根据成本监审的有关规定，结合被审单位的实际情况，本次成本监审审核了2011-2013-的供水成本数据，该公司上报三-平均供水总成本为15162618.84元，单位供水成本每立方米2.34元，共平均核减成本费用1253921.98 元，单位供水成本每立方米核减0.19元。具体成本数据调整如下：
1、核增职工薪酬590621.57元(其中核增制水环节 438455.10元，核增输配环节889894.98元，核减管理环节1545240.92元，核增销售环节807512.41元)。该公司申报三-平均职工薪酬5062916.55元（其中制水环节930761.16元，输配环节1186013.55元，管理环节2296101.45元，销售环节650040.39元)。依据《城市供水定价成本监审办法（试行）》以及《湖南省城市供水企业人员上限成本监审核定标准（试 行）》等有关规定，人员总人数上限标准不得超过规定上限值133人，具体操作按实际上岗人数128人核定。同时，职工平均工资原则上据实核定，但最高不得超过统计部门公布的当地市政公用行业职工平均工资，福利费和各项社会保障费等以核定的工资总额为基础，按比例计提，其中：福利费14%、养老保险20%、基本医疗保险7%、失业保险2%、工伤保险2.5%、生育保险0.7%、住房公积金12%、工会经费2%，职工教育经费2.5%计提。根据上述规定比例计提，三-平均职工薪酬应为5653538.13元，公司申报三-平均职工薪酬少计590621.57元。
2、核减固定资产折旧378414.85（其中制水环节142282.28元，输配环节105468.54元，管理环节130664.03元）。该公司申报三-平均固定资产折旧1374069.3元（其中制水环节607933.79元，输配环节526911.72元，管理环节239223.79元）。依据国家发改委发改价格〔2010〕2613号文件第十八条规定：固定资产采取-限平均法，按照核定的固定资产原值分类确定。残值率原则上按3%－5%计算，折旧-限根据固定资产的性质和实际使用情况确定。按上述规定该企业固定资产折旧采用-限平均法，折旧-限分别为生产用房35-，受腐蚀生产用房20-，受强腐蚀生产用房12-， 自动化仪表7-，机械设备12-，动力设备14-，车辆运输设备9-，管网设备28-，空调、计算机设备等其他设备7-（详见附表四），净残值率统一为3%。又依照《城市供水定价成本监审办法（试行）》第十九条规定，固定资产折旧根据本期固定资产应计折旧考虑本期生产能力利用情况确定。实际供水量低于设计供水量60%的，按照公式核定：核定折旧=本期折旧×（实际供水量/设计供水量）×60%。该公司设计供水能力5万立方米，2011-实际供水量2.06万立方米,2012-2.20万立方米,2013-2.31万立方米，实际供水量均未达到设计供水量的60%，固定资产折旧按公式计算比例相应核减。依据国家发改委发改价格〔2010〕2613号文件第二十六条规定，与城市供水生产经营活动无关的费用不得计入城市供水定价成本。公司润城大厦2011-应提折旧67923.08元，2012-应提折旧69080.75元，2013-应提折旧76230.10元，每-平均提折旧71077.98元，商业用途比例占21.36%，三-平均核减商业部分折旧15182.26元。按以上规定计算应提固定资本折旧995654.45元，三-平均核减固定资产折旧378414.85元。
3、核减修理费272953.73元。该公司申报三-平均修理费592608.98元，依据国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》第二十条规定：“修理费是指城市供水经营者为维持城市供水正常生产运行需要发生的大修理费和常维护费用，原则上据实核定，但最高不得超过核定的固定资产原值的 2%”，输配环节管网三-平均原值15982762.38元，输配环节修理费按固定资产原值的2%计算，应提修理费319655.25元， 核减超出部分272953.73元。
4、核减业务招待费445732.06元。该公司申报三-平均业务招待费为506231.67元。依据国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》第二十二条“与生产经营有关的业务招待费按照企业实际发生额的 60%计入定价成本，但最高不得超过当-主营业务收入的5‰”等规定，按最高不得超过三-平均主营业务收入12099921.47的5‰予以相应核减，核定三-平均业务招待费为60499.61元,平均核减445732.06元。
5、核减其它管理费用217039.5元。依照国家发改委有关文件规定，与城市供水生产经营活动无关的费用不得计入城市供水定价成本。-平均核减与生产经营活动无关的争取项目资金费用、洞庭总公司管理劳务费217039.5元。
6、核减财务费用530403.41元。依据国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》第二十四条规定，财务费用中贷款利息支出原则上根据与供水业务相关的实际贷款余额与贷款利率核定，但贷款利率最高不得超过中国人民银行公布的同期贷款利率，并按照还贷期计算-平均贷款利息。该公司三-平均财务费用为1488575.67元。按人民银行同期同档次贷款-基准利率计算，三-平均核减超出部分利息696653.41元。另外，该公司2011-10-按-息15‰向洞庭总公司借款500万元，至2013-1-还款时一次性支付15个-利息937500元，按人民银行同期同档次贷款-基准利率计算，应计利息498750.00元进入成本，三-平均核增财务费用166250.00元。以上两项合计共核减财务费用530403.41元。
五、成本监审结论
经审核，岳阳县洞庭供水有限公司2011-2013--平均供水成本为13908696.86元，-平均供水量为6484129m3，核定平均每立方米定价成本为2.15元（未含税）。
六、其他需要说明的事项
1、本次成本监审的财务数据及资料由岳阳县洞庭供水有限公司提供，该单位应对所提供数据真实性、准确性负责。
2、参加本次成本监审的工作人员与被审单位无任何利害关系。
3、本次成本监审中，供水总成本不包含价格调节基金及水资源费。
4、企业上报成本与核定的定价成本差异说明。供水企业提供的上报成本是企业在生产经营过程中实际发生且计入相关财务凭证或企业认为应计入的费用，而定价成本是价格主管部门在调定价之前，以企业上报的财务成本为基础，根据相关法律法规、政策规定对上报成本进行确认并核增核减后的成本。核定的定价成本一般低于企业上报的财务成本。
4、以上成本结论意见仅作本次调定价参考，不作其他依据。
附件：1、岳阳县洞庭供水有限公司基本情况调查表
2、岳阳县洞庭供水有限公司期间费用明细审核表
3、岳阳县洞庭供水有限公司职工薪酬审核表
4、岳阳县洞庭供水有限公司固定资产折旧明细表
5、岳阳县洞庭供水有限公司城市供水定价成本核
定表
岳阳县价格成本调查队
2014-11-18
附件一
岳阳县洞庭供水有限公司基本情况调查表
| 项目名称 |
行次及关系 |
2011-申报数 |
2012-申报数 |
2013-申报数 |
| 一、企业财务情况 |
A1 |
- |
|
|
| 水厂数量（个） |
A2 |
2 |
2 |
2 |
| 企业所有权形式 |
A3 |
国有 |
国有 |
国有 |
| 注册资本（万元） |
A4 |
500 |
500 |
3,500.00 |
| 其中：国家资本（万元） |
A5 |
500 |
500 |
3,500.00 |
| （一）资产（元） |
A6=A7+A8 |
31677382.98 |
37724338.32 |
44250149.69 |
| 1、流动资产 |
A7 |
4279013.49 |
9878767.57 |
8403167.64 |
| 2、非流动资产 |
A8=A9+A12+…+A15 |
27398369.49 |
27845570.75 |
35846982.05 |
| （1）固定资产净值 |
A9=A10-A11 |
19943945.28 |
19308798.87 |
25792882.05 |
| 固定资产原值 |
A10 |
33966229.85 |
34695675.95 |
42567840.93 |
| 累计折旧 |
A11 |
14022284.57 |
15386877.08 |
16774958.88 |
| （2）固定资产清理 |
A12 |
-49200 |
-49200 |
-50000 |
| （3）在建工程 |
A13 |
5137524.21 |
6219871.88 |
7738000 |
| （4）无形资产 |
A14 |
2366100 |
2366100 |
2366100 |
| （5）其它资产 |
A15 |
|
|
|
| （二）负债 |
A16=A17+A18 |
27646484.25 |
28942605.21 |
5858470.24 |
| 1、流动负债 |
A17 |
26479707.43 |
27775828.39 |
5841693.42 |
| 2、非流动负债 |
A18 |
1166776.82 |
1166776.82 |
16776.82 |
| （三）所有者权益（元） |
A19=A20+A21+A22+A23 |
4030898.73 |
8781733.11 |
38391679.45 |
| 1、实收资本 |
A20 |
5000000 |
5000000 |
35000000 |
| 2、资本公积 |
A21 |
13747332.82 |
18747332.82 |
20747332.82 |
| 3、盈余公积 |
A22 |
|
|
|
| 4、未分配利润 |
A23 |
-14716434.09 |
-14965599.71 |
-17355653.37 |
| （四）主营业务损益（元） |
A24 |
|
|
|
| 1、主营业务收入 |
A25 |
11196023.78 |
12044073.43 |
13059667.20 |
| 2、主营业务成本 |
A26 |
7991451.66 |
7887137.29 |
9169166.75 |
| 3、期间费用 |
A27 |
6704051.17 |
6842369.03 |
6893680.62 |
| 4、主营业务税金及附加 |
A28 |
80312.42 |
87020.62 |
78688.26 |
| 5、主营业务净利润 |
A29=A25-A26-A27-A28 |
-3579791.47 |
-2772453.51 |
-3081868.43 |
| 6、主营业务净资产净利润（%） |
A30=A29/A19*100 |
-88.81 |
-31.57 |
-8.03 |
| （五）其他业务利润（元） |
A31=A32-A33 |
1546561.88 |
1701464.71 |
-197278.93 |
| 1、其他业务收入 |
A32 |
4249302.47 |
6733535.98 |
5524853.96 |
| 2、其他业务支出 |
A33 |
2702740.59 |
5032071.27 |
5722132.89 |
| 二、供水与销售（m3) |
A34 |
|
|
|
| 1、-供水总量 |
A35 |
7521700 |
8015379 |
8441000 |
| 2、-售水总量 |
A36=A37+A38+A39 |
5838659 |
6296536 |
6742191 |
| （1）居民生活用水 |
A37 |
3563333.59 |
3888740.63 |
4103971.66 |
| （2）非居民用水 |
A38 |
2218690.42 |
2354904.47 |
2583607.59 |
| （3）特殊行业用水 |
A39 |
56634.99 |
52890.9 |
54611.75 |
| 3、-免费水量 |
A40 |
110385 |
181099 |
283375 |
| 4、设计综合生产能力（m3/） |
A41 |
50000 |
50000 |
50000 |
| 5、实际综合生产能力（m3/） |
A42=A35/365 |
20607 |
21960 |
23126 |
| 6、最高供水量（m3/） |
A43 |
30000 |
30000 |
30000 |
| 7、-销售收入（元） |
A44=A45+A46 |
11196023.78 |
12044073.43 |
13059667.2 |
| （1）实缴水费 |
A45 |
11196023.78 |
12044073.43 |
13059667.2 |
| （2）欠缴水费 |
A46 |
|
|
|
| 8、产销差水量（m3) |
A47=A35-A36 |
1683041 |
1718843 |
1698809 |
| 9、产销差率（%） |
A48=A47/A35*100 |
22.38 |
21.44 |
20.13 |
| 10、管网漏损水量（m3) |
A49=A47-A40 |
1572656 |
1537744 |
1415434 |
| 11、管网漏损率（%） |
A50=A49/A35*100 |
20.91 |
19.18 |
16.77 |
| 12、平均售水价格（元/m3） |
A51=A44/A36 |
1.92 |
1.91 |
1.94 |
| 15、管网水平均压力（Mpa） |
A52 |
|
|
3.8 |
| 16、75mm以上管网长度（m） |
A53 |
95756 |
109818 |
129208 |
| 17、管网平均使用-限(-) |
A54 |
25 |
25 |
25 |
| 18、居民用水按户抄表的水量 |
A55 |
1240144.78 |
1498250.82 |
2011645.46 |
| 19、居民按户抄表的水量占居民用水总量率（%） |
A56=A55/A37*100 |
34.8 |
38.53 |
49.02 |
| 三、人员构成情况 |
A57 |
- |
|
|
| （一）职工总人数（人） |
A58 |
160 |
150 |
147 |
| （二）主业实际从业人员数（人） |
A59=A60+A61+A62+A63 |
128 |
129 |
128 |
| 1、制水环节职工 |
A60 |
32 |
31 |
30 |
| 2、输配环节职工 |
A61 |
46 |
44 |
52 |
| 3、销售服务职工 |
A62 |
32 |
36 |
30 |
| 4、公司管理职工 |
A63 |
18 |
18 |
16 |
| （三）内退及下岗人数 |
A64 |
32 |
21 |
19 |
| （四）离退休人员数（人） |
A |
26 |
32 |
34 |
附件二
岳阳县洞庭供水有限公司期间费用明细审核表
| 项目名称 |
2011申报数 |
2012 申报数 |
2013 申报数 |
三-合计数 |
三-平均数 |
核增减(±) |
三-平均核定数 |
| 一、管理费用（元） |
4128634.35 |
4491705.88 |
4645972.27 |
13266312.5 |
4422104.17 |
-2338676.51 |
2083427.67 |
| 1、管理职工薪酬 |
2389081.80 |
2442887.50 |
2056335.05 |
6888304.35 |
2296101.45 |
-1545240.92 |
750860.53 |
| 2、固定资产折旧 |
241401.72 |
233644.49 |
242625.16 |
717671.37 |
239223.79 |
-130664.03 |
108559.76 |
| 3、修理费 |
132188.00 |
119913.27 |
33330.00 |
285431.27 |
95143.76 |
0 |
95143.76 |
| 4、税金 |
130260.47 |
124900.47 |
156679.49 |
411840.43 |
137280.14 |
0 |
137280.14 |
| 5、业务招待费 |
375891.00 |
409962.00 |
732842.00 |
1518695.00 |
506231.67 |
-445732.06 |
60499.61 |
| 6、办公费 |
69098.5 |
99206.5 |
78868.08 |
247173.08 |
82391.03 |
0 |
82391.03 |
| 7、水电费 |
40702.11 |
42702.64 |
56783.00 |
140187.75 |
46729.25 |
0 |
46729.25 |
| 8、取暖费 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 9、租赁费 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 10、会议费 |
19200.00 |
2200.00 |
8110.00 |
29510.00 |
9836.67 |
0 |
9836.67 |
| 11、差旅费 |
34735.00 |
74965.00 |
70039.00 |
179739.00 |
59913.00 |
0 |
59913.00 |
| 12、技术开发费 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 13、低值易耗品 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 14、无形资产摊销 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 15、长期待摊费用摊销 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 16、其他管理费用 |
696075.75 |
941324.01 |
1210360.49 |
2847760.25 |
949253.42 |
-217039.50 |
732213.92 |
| 二、销售费用（元） |
584968.65 |
764793.71 |
857628.5 |
2207390.86 |
735796.95 |
807512.41 |
1543309.37 |
| 1、销售职工薪酬 |
522692.05 |
698775.07 |
728654.05 |
1950121.17 |
650040.39 |
807512.41 |
1457552.8 |
| 2、固定资产折旧 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 3、修理费 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 4、办公费 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 5、支付的代收手续费 |
38200.60 |
43318.64 |
68054.45 |
149573.69 |
49857.90 |
0 |
49857.9 |
| 6、物料消耗 |
|
|
|
0 |
0.00 |
0 |
0 |
| 7、低值易耗品摊销 |
|
|
|
0 |
0.00 |
0 |
0 |
| 8、其他销售费用 |
24076.00 |
22700.00 |
60920.00 |
107696 |
35898.67 |
0 |
35898.67 |
| 三、财务费用（元） |
1990448.17 |
1585869.44 |
1390079.85 |
4966397.46 |
1655465.82 |
-530403.41 |
1125062.4 |
| 1、利息支出 |
1986260.49 |
1585418.00 |
1389755 |
4961433.49 |
1653811.16 |
-530403.41 |
1123407.75 |
| 2、利息收入 |
887.35 |
5082.78 |
6266.41 |
12236.54 |
4078.85 |
0 |
4078.85 |
| 3、其他 |
5075.03 |
5534.22 |
6591.26 |
17200.51 |
5733.50 |
0 |
5733.5 |
附件三
岳阳县洞庭供水有限公司职工薪酬审核表
| 项目名称 |
2011申报数 |
2012申报数 |
2013申报数 |
三-合计数 |
三-平均数 |
核增减(±) |
三-平均核定数 |
| 一、制水环节职工薪酬（元） |
830163.97 |
831950.70 |
1130168.82 |
2792283.49 |
930761.16 |
438455.10 |
1369216.27 |
| 1、制水环节工资、奖金、津补贴 |
580500.00 |
550000.00 |
762394.80 |
1892894.80 |
630964.93 |
210593.93 |
841558.86 |
| 2、福利费 |
75600.00 |
77000.00 |
108596.00 |
261196.00 |
87065.33 |
30752.91 |
117818.24 |
| 3、社会保险费 |
162012.10 |
180308.77 |
242266.29 |
584587.16 |
194862.39 |
76119.57 |
270981.95 |
| （1）基本医疗保险 |
40059.99 |
34927.94 |
48226.23 |
123214.16 |
41071.39 |
17837.73 |
58909.12 |
| （2）养老保险 |
111085 |
134240.00 |
171161.78 |
416486.78 |
138828.93 |
29482.85 |
168311.77 |
| （3）失业保险 |
2563.50 |
|
4304 |
6867.50 |
2289.17 |
14542.01 |
16831.18 |
| （4）工伤保险 |
5994.15 |
8873.26 |
14304.99 |
29172.40 |
9724.13 |
11314.84 |
21038.97 |
| （5）生育保险 |
2309.46 |
2267.57 |
4269.29 |
8846.32 |
2948.77 |
2942.14 |
5890.91 |
| 4、住房公积金 |
|
|
|
0.00 |
0 |
100987.06 |
100987.06 |
| 5、工会经费 |
12051.87 |
12139.32 |
16911.73 |
41102.92 |
13700.97 |
3130.20 |
16831.18 |
| 6、职工教育经费 |
|
12502.61 |
|
12502.61 |
4167.54 |
16871.43 |
21038.97 |
| 7、其他 |
|
|
|
0.00 |
0 |
0 |
0 |
| 二、输配环节职工薪酬（元） |
1106817.38 |
1064916.43 |
1386306.84 |
3558040.65 |
1186013.55 |
889894.98 |
2075908.53 |
| 1、输配环节职工工资、奖金、津补贴 |
774000.00 |
704000.00 |
939964.00 |
2417964.00 |
805988.00 |
469923.82 |
1275911.82 |
| 2、福利费 |
100800.00 |
98560.00 |
126706.00 |
326066.00 |
108688.67 |
69938.99 |
178627.65 |
| 3、社会保险费 |
215952.92 |
230812.41 |
298780.08 |
745545.41 |
248515.14 |
162328.47 |
410843.61 |
| （1）基本医疗保险 |
53397.68 |
44711.09 |
59476.03 |
157584.80 |
52528.27 |
36785.56 |
89313.83 |
| （2）养老保险 |
148070.00 |
171840.00 |
211088.93 |
530998.93 |
176999.64 |
78182.72 |
255182.36 |
| （3）失业保险 |
3417.00 |
|
5308 |
8725.00 |
2908.33 |
22609.90 |
25518.24 |
| （4）工伤保险 |
7989.86 |
11358.62 |
17641.93 |
36990.41 |
12330.14 |
19567.66 |
31897.80 |
| （5）生育保险 |
3078.38 |
2902.70 |
5265.19 |
11246.27 |
3748.76 |
5182.63 |
8931.38 |
| 4、住房公积金 |
|
|
|
0.00 |
0 |
153109.42 |
153109.42 |
| 5、工会经费 |
16064.46 |
15539.49 |
20856.76 |
52460.71 |
17486.90 |
8031.33 |
25518.24 |
| 6、职工教育经费 |
|
16004.53 |
|
16004.53 |
5334.84 |
26562.95 |
31897.80 |
| 7、其他 |
|
|
|
0.00 |
0 |
0 |
0 |
| 三、管理环节职工薪酬（元） |
2389081.80 |
2442887.5 |
2056335.05 |
6888304.35 |
2296101.45 |
-1545240.92 |
750860.53 |
| 1、管理人员工资、奖金、津补贴 |
1677000.00 |
1562000.00 |
1353766.10 |
4592766.10 |
1530922.03 |
-1069422.01 |
461500.02 |
| 2、福利费 |
208417.00 |
298891.00 |
232293.00 |
739601.00 |
246533.67 |
-181923.66 |
64610.00 |
| 3、社会保险费 |
468024.38 |
512021.04 |
430270.34 |
1410315.76 |
470105.25 |
-321502.25 |
148603.01 |
| （1）基本医疗保险 |
115726.24 |
99184.53 |
85650.87 |
300561.64 |
100187.21 |
-67882.21 |
32305.00 |
| （2）养老保险 |
320905.00 |
381200.00 |
303987.14 |
1006092.14 |
335364.05 |
-243064.04 |
92300.00 |
| （3）失业保险 |
7405.5 |
|
7644 |
15049.50 |
5016.50 |
4213.50 |
9230.00 |
| （4）工伤保险 |
17316.03 |
25197.33 |
25405.98 |
67919.34 |
22639.78 |
-11102.28 |
11537.50 |
| （5）生育保险 |
6671.61 |
6439.18 |
7582.35 |
20693.14 |
6897.71 |
-3667.21 |
3230.50 |
| 4、住房公积金 |
|
|
|
0.00 |
0 |
55380.00 |
55380.00 |
| 5、工会经费 |
34815.72 |
34471.92 |
30035.61 |
99323.25 |
33107.75 |
-23877.75 |
9230.00 |
| 6、职工教育经费 |
824.70 |
35503.54 |
9970 |
46298.24 |
15432.75 |
-3895.25 |
11537.50 |
| 7、其他 |
|
|
|
0.00 |
0 |
0 |
0 |
| 四、销售环节职工薪酬（元） |
522692.05 |
698775.07 |
728654.05 |
1950121.17 |
650040.39 |
807512.41 |
1457552.80 |
| 1、销售人员工资、奖金、津补贴 |
365500.00 |
462000.00 |
485866.00 |
1313366.00 |
437788.67 |
458064.31 |
895852.98 |
| 2、福利费 |
47600.00 |
64680.00 |
77550.00 |
189830.00 |
63276.67 |
62142.75 |
125419.42 |
| 3、社会保险费 |
102004.10 |
151403.48 |
154456.03 |
407863.61 |
135954.54 |
152510.12 |
288464.66 |
| （1）基本医疗保险 |
25222.09 |
29328.64 |
30746.47 |
85297.20 |
28432.40 |
34277.31 |
62709.71 |
| （2）养老保险 |
69940.00 |
112720.00 |
109123.59 |
291783.59 |
97261.20 |
81909.40 |
179170.60 |
| （3）失业保险 |
1614.00 |
|
2744.00 |
4358.00 |
1452.67 |
16464.39 |
17917.06 |
| （4）工伤保险 |
3773.96 |
7450.79 |
9120.1 |
20344.85 |
6781.62 |
15614.71 |
22396.32 |
| （5）生育保险 |
1454.05 |
1904.05 |
2721.87 |
6079.97 |
2026.66 |
4244.31 |
6270.97 |
| 4、住房公积金 |
|
|
|
0.00 |
0 |
107502.36 |
107502.36 |
| 5、工会经费 |
7587.95 |
10193.27 |
10782.02 |
28563.24 |
9521.08 |
8395.98 |
17917.06 |
| 6、职工教育经费 |
|
10498.32 |
|
10498.32 |
3499.44 |
18896.88 |
22396.32 |
| 7、其他 |
|
|
|
0.00 |
0 |
- |
|
| 合 计 |
4848755.20 |
5038529.70 |
5301464.76 |
15188749.66 |
5062916.55 |
590621.57 |
5653538.13 |
附件四
岳阳县洞庭供水有限公司固定资产折旧明细表
| 名 称 |
2011申报折旧（元） |
2012申报折旧（元） |
2013申报折旧（元） |
三-合计数 |
三-平均数 |
核增减(±) |
三-平均核定数 |
| 一、制水环节 |
601201.15 |
603552.99 |
619047.24 |
1823801.38 |
607933.79 |
-142282.28 |
465651.51 |
| 二、输配环节 |
526930.72 |
527395.03 |
526409.4 |
1580735.15 |
526911.72 |
-105468.54 |
421443.18 |
| 三、管理环节 |
241401.72 |
233644.49 |
242625.16 |
717671.37 |
239223.79 |
-130664.03 |
108559.76 |
| 合 计 |
1369533.59 |
1364592.51 |
1388081.8 |
4122207.90 |
1374069.3 |
-378414.85 |
995654.45 |
说明：1、润城大厦于1995-12-1承建，第1层建筑面积499.01平方米，2-8层建筑面积1837.18平方米，共计2336.19平方米。第1层商业部分占总面积的21.36%，按照规定折旧-限40-，残值率3%计算，应折旧98884.55元∕-，考虑实际供水未达到设计供水的60%的情况，2011-应提折旧67923.08元，2012-应提折旧69080.75元，2013-应提折旧76230.10元，每-平均提折旧71077.98元，按比例21.36%计算，核减商业部分折旧15182.26元； 2、该公司设计供水能力5万立方米，2011-实际供水量2.06万立方米,2012-2.20万立方米,2013-2.31万立方米，实际供水量均未达到设计供水量的60%，按折旧公式（核定折旧=本期折旧×〈实际供水量/设计供水量〉×60%）计算比例相应核减。
附件五
岳阳县洞庭供水有限公司城市供水定价成本核定表
| 项目名称 |
行次及关系 |
2011上报数 |
2012上报数 |
2013上报数 |
三-合计数 |
三-平均数 |
核增减(±) |
三-平均核定数 |
| -供水总量（m3） |
E1 |
7521700 |
8015379 |
8441000 |
23978079 |
7992693 |
0 |
7992693 |
| -售水总量（m3） |
E2 |
5838659 |
6296536 |
6742191 |
18877386 |
6292462 |
0 |
6292462 |
| 核定-供水总量（m3） |
E3=E1*(1-E6/100) |
5948913 |
6478029 |
7025444 |
19452386 |
6484129 |
0 |
6484129 |
| 设计综合生产能力（m3/） |
E4 |
50000 |
50000 |
50000 |
150000 |
50000 |
0 |
50000 |
| 实际综合生产能力（m3/） |
E5 |
20607 |
21960 |
23126 |
65693 |
21897.67 |
0.00 |
21897.67 |
| 核定管网漏损率（%） |
E6 |
20.91 |
19.18 |
16.77 |
56.86 |
18.95 |
0 |
18.95 |
| 一、制水成本（元） |
E7=E8+E10+…+E16 |
5679119.46 |
5691172.71 |
6512399.25 |
17882691.42 |
5960897.14 |
296172.82 |
6257069.96 |
| 1、原水费 |
E8 |
2518800 |
2519969.4 |
2719380 |
7758149.4 |
2586049.80 |
0 |
2586049.80 |
| 其中：水资源费 |
E9 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 2、制水环节职工薪酬 |
E10 |
830163.97 |
831950.7 |
1130168.82 |
2792283.49 |
930761.16 |
438455.10 |
1369216.26 |
| 3、原材料费 |
E11 |
292876.28 |
283228 |
377374.24 |
953478.52 |
317826.17 |
0 |
317826.17 |
| 4、动力费 |
E12 |
1153618.23 |
1233772.52 |
1300374.36 |
3687765.11 |
1229255.04 |
0 |
1229255.04 |
| 5、外购成品水费 |
E13 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 6、修理费 |
E14 |
176491.16 |
83730 |
186927.88 |
447149.04 |
149049.68 |
0 |
149049.68 |
| 7、制水环节固定资产折旧 |
E15 |
601201.15 |
603552.99 |
619047.24 |
1823801.38 |
607933.79 |
-142282.28 |
465651.51 |
| 8、其他制水费用 |
E16 |
105968.67 |
134969.1 |
179126.71 |
420064.48 |
140021.49 |
0 |
140021.49 |
| 二、输配成本（元） |
E17=E18+…+E24 |
2312332.2 |
2195964.58 |
2656767.5 |
7165064.28 |
2388354.76 |
511472.71 |
2899827.47 |
| 1、输配环节职工薪酬 |
E18 |
1106817.38 |
1064916.43 |
1386306.84 |
3558040.65 |
1186013.55 |
889894.98 |
2075908.53 |
| 2、输配环节固定资产折旧 |
E19 |
526930.72 |
527395.03 |
526409.40 |
1580735.15 |
526911.72 |
-105468.54 |
421443.18 |
| 3、动力费 |
E20 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 4、修理费 |
E21 |
589279.22 |
553570.57 |
634977.16 |
1777826.95 |
592608.98 |
-272953.73 |
319655.25 |
| 5、机物料消耗 |
E22 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 6、管网检测费 |
E23 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 7、其他输配费用 |
E24 |
89304.88 |
50082.55 |
109074.10 |
248461.53 |
82820.51 |
0 |
82820.51 |
| 三、期间费用（元） |
E25=E26+E27+E28 |
6704051.17 |
6842369.03 |
6893680.62 |
20440100.82 |
6813366.94 |
-2061567.51 |
4751799.43 |
| 1、管理费用 |
E26 |
4128634.35 |
4491705.88 |
4645972.27 |
13266312.5 |
4422104.17 |
-2338676.51 |
2096647.44 |
| 2、销售费用 |
E27 |
584968.65 |
764793.71 |
857628.50 |
2207390.86 |
735796.95 |
807512.41 |
1543309.37 |
| 3、财务费用 |
E28 |
1990448.17 |
1585869.44 |
1390079.85 |
4966397.46 |
1655465.82 |
-530403.41 |
1125062.40 |
| 四、需扣除的非主营业务成本（元） |
E29 |
0 |
0 |
0.0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 五、供水总成本（元） |
E30=E7+E17+E25-E29 |
14695502.83 |
14729506.32 |
16062847.37 |
45487856.52 |
15162618.84 |
-1253921.98 |
13908696.86 |
| 六、单位售水成本（元/m3） |
E31=E30/E3 |
2.47 |
2.27 |
2.29 |
7.03 |
2.34 |
|
2.15 |