县十八届人大常委会
第三十七次会议资料
关于岳阳县2025年财政决算（草案）和2026年
上半年财政预算执行情况的报告
岳阳县财政局 汪 辉
（2026年7月27日）
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现就岳阳县2025年财政决算(草案)和2026年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审查。
2025年财政决算情况（草案）
一、2025年全县财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入情况（见表一）：2025年完成一般公共预算收入17.38亿元，下降4.3%。其中：一般公共预算地方收入11.68亿元，为预算的101%，增长4%；地方税收收入8.22亿元，下降7.6%，地方收入中地方税收占比70.3%。
全县一般公共预算收支决算情况（见表二）：全县公共财政总收入59.75亿元，为预算的107.6%，增加0.17亿元，其中：一般公共预算地方收入11.68亿元，增加0.45亿元；上级补助收入38.1亿元，增加2.06亿元；债务转贷收入6.1亿元（置换债券3.86亿元、新增债券2.24亿元），减少0.45亿元；调入资金1亿元，减少1亿元；上年结转2.87亿元，减少0.89亿元。
全县公共财政总支出56.7亿元，为预算的102.1%，减少0.01亿元，其中：一般公共预算支出51.89亿元（见表三），增加0.76亿元；上解支出0.63亿元（见表五）；债务还本支出4.18亿元，减少0.77亿元。结转下年支出3.05亿元。
县级一般公共预算收支决算情况（见表六）：县本级公共财政总收入35.28亿元，为调整预算的99%，调整预算后减少0.2亿元，其中：一般公共预算地方收入11.68亿元，增加0.11亿元；上级补助收入17.15亿元，增加0.85亿元；债务转贷收入3.8亿元；调入资金1.84亿元，减少1.42亿元；收回存量资金0.81亿元，增加0.26亿元。
县本级公共财政总支出35.28亿元，为调整预算的99%，调整预算后减少0.2亿元，其中：一般公共预算支出34.65亿元，减少0.32亿元；上解支出0.63亿元，增加0.12亿元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
全县政府性基金收支决算情况（见表七）：全县政府性基金总收入34.08亿元,为预算的188.7%，减少2.46亿元，其中:基金收入14.78亿元，减少2.55亿元；上级专项补助3.39亿元，增加0.42亿元；专项债务转贷收入10.63亿元，减少1.82亿元；上年结余5.28亿元，增加1.49亿元。
全县政府性基金总支出32.13亿元，为预算的177.9%，增加0.86亿元，其中：基金支出25.34亿元，增加0.35亿元；上解支出0.01亿元；调出资金1亿元，减少1亿元；债务还本支出5.78亿元，增加1.51亿元。结转下年支出1.96亿元。
县级政府性基金收支决算情况（见表八）：县级政府性基金总收入27.87亿元,为调整预算的111%，调整预算后增加2.76亿元，其中:县级基金收入17.43亿元，增加2.76亿元；专项债务转贷收入10.18亿元；上年结余0.26亿元。
县级政府性基金总支出27.87亿元，为调整预算的112%，调整预算后增加3.01亿元，其中：城乡社区支出14.44亿元，增加4.68亿元；专项债券支出10.18亿元；债务还本付息支出1.39亿元，减少0.25亿元；债务发行费用0.01亿元；调出资金1.84亿元，减少1.42亿元。
（三）国有资本经营预算收支决算（见表九）
全县国有资本经营总收入0.91亿元，为预算的27.2%，减少1.73亿元，其中：国有资本经营收入0.8亿元，减少1.36亿元；上级补助收入42万元，与上年持平；上年结余0.11亿元，减少0.37亿元。
全县国有资本经营总支出0.63亿元，为预算的19.1%，减少1.91亿元，其中：国有资本经营支出0.63亿元，减少1.91亿元。结转下年支出0.28亿元。
（四）社会保险基金预算收支决算情况（见表十）
全县社会保险基金收入14.44亿元，为预算的170.1%，增加5.47亿元；支出8.09亿元，为预算的114.7%，增加0.87亿元；本年结余6.35亿元，年末滚存结余14.58亿元。
城乡居民养老保险基金收入8.69亿元，为预算的240.9%，增加4.63亿元；支出2.92亿元，为预算的131.3%，增加0.6亿元；本年结余5.77亿元，累计结余13.41亿元。
机关事业单位基本养老保险基金收入5.75亿元，为预算的117.8%，增加0.83亿元；支出5.17亿元，为预算的107.1%，增加0.27亿元；本年结余0.58亿元，累计结余1.17亿元。
（五）地方政府债务情况（见表十一）
截至2025年12月底，全县政府债务余额为89.37亿元，其中：一般债券36.51亿元、向国际组织借款0.22亿元、专项债券52.64亿元。全县政府债务限额89.82亿元，其中：一般债务限额36.98亿元，专项债券限额52.84亿元。
2025年度全县新增政府债务13.98亿元，其中：一般债券2.24亿元，专项债券4.9亿元，特殊再融资债券6.84亿元。
二、2025年财政工作情况
（一）财政保障能力稳步提升。一是抓征管稳增收。强化财税联动和大数据分析，2025年完成一般公共预算收入11.68亿元，增长4%，居全市6县市第3位；完成地方税收8.2亿元，税收占比居6县市首位。二是争资金强保障。紧盯上级政策精准发力，全年到位上级转移支付38.1亿元，增长5.7%，在全市排第二位。其中，财力性资金17.15亿元，“两新”“两重”资金2.59亿元，有力保障财政正常运转，支撑荣湾湖、城南河、城市防洪圈等重大项目建设。三是盘资产拓财源。持续推进国有“三资”盘活，全年盘活国有企业、行政事业单位闲置资产5亿元，推进砂石、矿产、土地等自然资源盘活16.5亿元，有效缓解县级支出压力。
（二）社会事业发展有力保障。一是严控支出。健全过“紧日子”长效机制，大力压减“三公两费”，从严管控新增支出，全县一般性支出压减比例达10%。二是兜牢民生底线。全县民生支出占一般公共预算支出比重达78%。投入2.08亿元巩固脱贫成果，统筹2.94亿元建设高标准农田，发放惠农补贴4亿元，整合1200万元扶持“岳阳王鸽”等特色产业。教育投入11.25亿元，确保教师工资津贴正常发放，确保27个薄弱校区完成改造，确保职业教育实训基地提质升级。社会保障支出10.84亿元，足额发放城乡居民和事业单位退休人员养老金、困难群众救助资金。卫生健康投入3.89亿元，保障疾控中心搬迁、第四人民医院及乡镇医院建设；发放育儿补贴4140万元，惠及1.1万户家庭。三是精准服务发展。落实减税降费及留抵退税超1亿元，为园区企业融资担保1.2亿元；安排3.02亿元支持“五好”园区建设，统筹1.1亿元支持骨干企业设备更新，新认定省级以上“专精特新”企业11家，助力工业经济平稳发展。
（三）资金使用质效有效提高。一是深化零基预算改革。打破“基数+增长”模式，坚持“先定事、后定钱”，调整低效专项49项，统筹资金1.55亿元，集中财力办大事。二是推进预算评审与采购改革。加强第三方服务机构监管，全年评审项目548个，审减率达9.71%；稳妥退出电子卖场，落地框架协议和批量集中采购，建立大宗商品询价机制，提高竞价比例，严格控制磋商比例，采购项目资金节约率达到13.3%。三是规范国资国企监管。更新通用资产配置标准，建立闲置资产台账，实施13批次资产调剂，提升行政事业单位资产使用效率。完善县属国企在资产、人员、薪酬、招投标等方面的监管制度，加强财务决算报告编制和分析，供部门单位和政府决策参考，此项工作获省财政厅表彰。
（四）风险防控底线更加稳固。一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出优先安排，落实资金36.5亿元，全部实行专户管理、专项标识，严禁挤占挪用，确保不留缺口。二是防范债务风险。争取省、市再融资债券支持，全年化解政府隐性债务10.59亿元，提前一年完成隐债化解和平台公司清零任务，每年节约财务费用近2000万元，债务率保持“绿色”安全区间。加强村级债务管理，严控新增债务，指导镇村化解存量债务，112个村实现账面清零，化解率达62.87%。三是严肃财经纪律。深入开展“强基固本”行动，对县直单位、国有企业及乡村财务持续开展专项检查，发现问题300余个，撤销乡村敬老院、工会、村集体经济组织、国有企业等违规开设银行账户85个，归并资金1.87亿元，清理往来款项1.96亿元，切实堵塞制度漏洞，强化财会监督震慑作用。
2026年上半年财政预算执行情况
一、公共财政预算收支情况
（一）一般公共预算收入完成情况（见表十二）
上半年完成一般公共预算地方收入6.88亿元，为预算的58.3%，增长2%，地方税收完成4.65亿元，为预算的56.6%，实现了“双过半”目标任务。
上半年完成上级补助收入32.08亿元，其中财力性转移支付收入13.57亿元，上级专项转移支付收入18.51亿元。新增一般债券收入0.67亿元。
（二）一般公共预算支出完成情况（见表十三）
上半年完成一般公共预算支出24.91亿元，为预算的46.1%，下降6.3%。全县“三保”支出18.6亿元，其中保工资支出8.5亿元，保运转支出1.5亿元，保基本民生支出8.6亿元，支出进度达到52%，略超序时进度。
二、政府性基金预算收支情况（见表十四）
上半年完成政府性基金预算收入12.38亿元,为预算的72%。其中:县本级基金收入4.78亿元，上级补助收入1.92亿元，新增专项债务转贷收入5.68亿元。
上半年完成政府性基金预算支出10.78亿元，为预算的62%。其中：本级基金支出8.86亿元，专项转移支付1.92亿元。
三、国有资本经营预算收支情况（见表十五）
上半年国有资本经营预算收入尚未形成实际入库。完成国有资本经营预算支出0.19亿元。
四、社会保险基金预算收支情况（见表十六）
上半年完成社会保险基金预算收入4.17亿元，为预算的30.6%。完成社会保险基金预算支出4.4亿元，为预算的52.9%。
五、新增政府债务情况（见表十七）
上半年新增政府债务限额6.35亿元，其中：一般债券0.67亿元，专项债券5.68亿元。专项债券包括岳阳高新技术产业园区生物医药孵化基地建设项目1.2亿元，岳阳高新技术产业园区生物医药产业园建设项目（二期）2.4亿元，岳阳高新技术产业园区生物医药公共研发及服务中心建设项目0.5亿元，岳阳县综合物流园建设项目0.08亿元，岳阳高新技术产业园区儿童医药产业园建设项目1.4亿元，岳阳县2026年收购存量商品房用作保障性住房项目0.1亿元。
六、2026年上半年财政主要工作
（一）聚力征收争资，增强财政保障能力。一是强化财税协同。面对当前严峻经济形势，财政部门主动加强与税务、自然资源等部门的协同联动，健全征管机制，定期研判收入形势，常态化监控重点行业、骨干税源，加快涉企资金拨付，全力挖潜增收。上半年完成地方税收4.65亿元，超序时进度6个百分点。二是全力向上争资。紧盯政策投向，抢抓特别国债、预算内投资、政府债券等机遇，部门联动，沟通对接。上半年累计争取各类资金22.14亿元，其中，财力性资金13.57亿元，占市定任务的94.4%；超长期特别国债1.67亿元，城建、教育、环保领域分别争取6181万元、4500万元、6110万元，有力支撑县域发展。三是加快盘活存量。坚持分类处置、应盘尽盘，推进影剧院、乡镇卫生院、学校闲置资产处置，加快工业用地、砂石矿产出让。上半年盘活资产总量10.83亿元，有效缓解财政压力。
（二）聚力优化结构，全力保障重点支出。一是兜牢“三保”底线。坚持过“紧日子”，集中财力保基本、保运转。上半年民生支出19.95亿元，占一般公共预算支出的80%，工资、养老金、社保资金足额兑付，县镇村三级运转平稳。二是落细民生保障。拨付就业资金2159万元，落实稳岗就业政策；发放优抚、医疗保障资金2823万元，低保、特困、残疾人补贴1.25亿元，应保尽保、应助尽助。拨付公卫资金4140万元，兑现育儿补贴3950万元，惠及1.6万户家庭。三是优先支持教育。投入9460万元保障各级各类教育经费及营养改善计划；安排2118万元改造薄弱学校、扩增学位；拨付保育保教费581万元，保障4031名幼儿免费入园。四是扎实推进乡村振兴。统筹粮食生产资金2.14亿元，落实农业保险1117万元，发放惠民补贴1.69亿元，惠及15.35万户次。争取总磷削减奖补835.5万元，统筹4608万元支持污水治理、垃圾分类、农村公路等设施建设。
（三）聚力服务大局，着力支持经济发展。一是强化资金撬动，保障项目建设。争取特别国债3890万元支持企业设备更新，4500万元支持县一中教学楼建设；争取中央预算内资金7635万元保障县三中教学楼、城乡垃圾转运等项目；争取专项债5.68亿元支持生物医药、研发中心、医药产业园建设；安排1712万元完善港区配套，统筹5531万元支持四级航道、岳州电厂建设。二是支持产业发展，激发市场活力。安排产业资金5000万元，支持“一主一特”企业技改、转型及“专精特新”培育；争取“两新”“两重”资金6600万元，支持科伦、湘商智能等企业研发创新；安排农业发展资金1000万元，培育“岳阳香柚”“铁山源”等特色公共品牌。三是深化财金协同，破解融资难题。落实减税降费9000万元，发放风险补偿基金贷款2亿元、农信贷1.46亿元、创业担保贷款4321万元，贴息288万元；注资6500万元支持盛佳荣新对重点资产收购运营，提升资产效益。
（四）聚力深化改革，财政管理不断规范。一是强化预算约束。推进预算管理一体化，上线工资模块，完善197家单位人员信息，保障1.2万名在职人员工资及时发放。开展13个部门、10.82亿元资金绩效评价，结果与预算安排挂钩。二是提升项目管理质效。深入贯彻落实省财政厅《关于深化财政预算评审改革的实施意见》，严格落实“先评审、后预算”，实现财政项目全覆盖评审。上半年评审项目303个，通过聚焦项目必要性、可行性、合规性开展精准审核，核减货物类支出606万元（审减率12%）、服务类支出2924万元（审减率34%）。规范政府采购，同步编制采购预算，扩大框架协议采购，上半年节约资金652万元。三是规范政府债务管理。县委、县政府第一时间召开专题会议，深入学习贯彻财债〔2026〕16号文件精神，穿透式清查全县平台公司和国企债务，摸清底数。针对新增隐债、化债不实等问题，发督办函5份，整改资金4.67亿元，严肃处分相关人员9人。上半年化解政府债务2.7亿元；村级债务化解率65%，126个村账面清零。四是强化财会监督。紧盯医保、养老、高标准农田、农村集体“三资”等领域，深入开展财会专项行动；组织“强基固本”行动“回头看”，排查整改问题33个；出台《岳阳县乡镇财政财务联查互审工作机制实施意见》，抽调全县乡镇财政业务骨干组建联查互审小组，采取跨乡镇、分片区“推磨式”交叉检查，聚焦预算执行、专项资金、资产债务、内控建设等六大领域集中会审，精准排查顽疾线索；同步实施“结对式”精准帮带，建立“清单+台账+销号”闭环机制，推动建章立制与经验推广，实现“规范一类、提升一片”，提升基层管理水平。全力配合省长经济责任审计、县委书记和县长经济责任审计、同级审等工作，对审计发现的问题立行立改，举一反三，建立长效机制。
今年以来，财政部门紧盯抓收入、控支出、强管理、防风险重点任务，全县财政总体保持平稳运行，但也面临着较大的挑战，收入后劲不足，地方税收过度依赖“三资”盘活；财力压力凸显，刚性支出与收入缺口持续扩大；财政管理风险叠加，债务化解与合规监管双重承压等，主要表现在：
（一）收入增长压力大，税源支撑明显不足。从产业税收看，规模工业税收持续走低，园区216家企业税收整体下降14.3%，重点企业减收明显，科伦制药下降11.3%，向红机械下降44%；千万级纳税企业同比从20家减至9家。电力、烟草、金融等传统税源也不同程度下跌。与此同时，上半年盘活“三资”入库税收已占地方税收的49%，而地方税收本身面临下滑，中央、省、市不断出台规范“三资”盘活文件，后续盘活空间不断收窄，如没有新的税源支撑，全年地方税收将会短收。
（二）收支矛盾更加突出，预算紧平衡难度加大。年初预算的1亿元土地出让收入和7亿元砂石收入目前尚未入库，商业土地出让为零；胜利采区虽已开采，但销售价格持续下跌，采挖成本不断攀升，利润空间挤压，预算收入难以完成。而刚性支出持续增加，“三保”支出标准持续提高，民生支出（教育、社保、医疗）快速增长，民生实事资金要足额保障，城市管理、乡村治理、环境保护等刚性扩张，政府债券还本付息已超4亿元，挤占大量应用于民生资金，收支缺口持续扩大。
（三）财政管理效能仍需加快提升，风险隐患不容忽视。一是零基预算改革以来，各单位传统思维难以转变，“基数+增长”的惯性依然存在，预算精准度和执行刚性有待增强。二是项目储备不够，争资争项前期工作不扎实，资金使用效益不高，部分资金沉淀闲置，未能及时转化为有效支出。三是债务风险凸显，政府专项债券项目收益与融资自求平衡能力不足，资金使用效益不高；国有企业经营性债务进入借新还旧循环，在收入增长有限的情况下，进一步挤压财政资金，导致收支缺口加大。四是合规风险上升。受16号文件要求约束，当前收支紧张情况下，垫资建设、延期付款等隐性债务苗头显现，追责风险和项目支出合规隐患并存。五是管理压力加重。审计整改需财政资金落实，进一步挤占财力；预算编制、资金监管、内控建设等规范管理要求更高，统筹整改支出与提升管理效能难度加大。
七、2026年下半年工作重点
（一）全力以赴抓收入争资金。一是强化收入征管。加强财税银企联动，定期分析研判，紧盯薄弱环节，畅通信息共享，强化重点行业、重点企业税源动态监控，规范非税管理，做到应收尽收。二是加快财源培育。聚焦“一主一特”和砂石产业链，用好财政金融工具，激发市场活力，挖掘增收潜力，确保完成全年收入目标。三是深化“三资”盘活。全面清产核资、摸清底数，稳妥推进资产盘活处置，最大限度盘活存量、唤醒“沉睡”资源。四是全力向上争资。抢抓政策机遇，围绕基建、民生、生态等领域谋划项目，高频对接上级，积极争取特别国债、专项债、预算内投资等资金，增强县域财力支撑。
（二）精准施策优结构惠民生。一是坚持过“紧日子”。严格执行人大批准预算，不新增民生政策、不擅自提标扩面，严控预算追加，规范预算调整。二是守牢“三保”底线。把“三保”放在首位，统筹上级转移支付和本级资金，实行穿透式监测、动态预警，确保基层运转、民生兜底。三是保障重点支出。保持必要的支出力度，集中财力保障重点支出。加大“三农”投入，规范帮扶资金，优化涉农资金配置，支持乡村振兴；保障粮食安全，支持高标准农田建设，及时兑付耕地补贴；落实教育、社保、医疗、就业等民生政策，推动社会事业稳步发展。
（三）提质增效强管理抓改革。一是深化零基预算改革。扎实推进2027年预算编制，牢固树立过“紧日子”思想，统筹财政资源、支出政策、预算评审、绩效管理，高效利用预算管理一体化系统，全面提升预算编制与执行水平。完善乡镇财政体制，进一步理顺县乡事权与支出责任，增强乡镇自我保障和稳健运行能力。二是强化国资、评审、采购管理。逐步扩大公物仓使用，推动资产共享共用、高效循环。修订完善预算评审办法，加强中介机构监管，压减不合理支出。规范政府采购全流程管理，提高执行效率和资金效益。三是从严防控债务风险。足额安排偿债资金，统筹财力保障还本付息，积极争取化债支持。严格落实16号文件要求，政府投资项目必须先落实资金再开工，严禁垫资、延期付款等变相举债。巩固村级债务清零成果，严肃查处违规新增债务。四是强化财会监督。加强财会监督与人大、纪检、审计等监督贯通协同，紧盯审计整改、专项检查问题，对重大政策、重点项目、民生资金开展常态化监督，强化结果运用，严肃财经纪律。
主任、各位副主任、各位委员，下半年我县财政工作任务依然艰巨、责任重大，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，迎难而上、真抓实干，扎实做好财政各项工作！
